易普咨询-年产3万吨饮料生产线项目可行性研究报告案例

　　第一章 项目概况

　　第一节项目概况

　　一、项目名称

　　年产3万吨饮料生产线项目

　　二、项目单位

　　XXXX酒业有限公司

　　三、项目性质

　　新建

　　四、项目建设地点

　　项目选址于XX省XX市XX县XX镇杨梅村。

　　五、项目建设周期

　　项目预计建设周期为1年，从2022年11月至2023年11月。

　　六、项目建设规模

　　本项目总体占地19704.70平米，建筑面积19750.50平米，建设内容包括厂房、值班房、原材料仓库、员工休息房、成品仓库、停车场及露天活动场、景观设施、道路及地面硬化、绿化工程等。项目建设内容如下表所示：

　　图表1：项目建设内容及规模一览表

　　八、项目主要产品及产能

　　项目产品主要为杨梅类系列产品，项目产品类型包括杨梅果醋（汁）饮料、杨梅果酒、杨梅浓缩汁、杨梅白兰地酒产品等。本项目年产杨梅系列产品30000吨。

　　九、项目投资规模及资金来源

　　项目估算总投资8998.00万元，总投资中建筑工程费用4936.92万元，设备购置费2300.00万元，安装工程费189.59万元，工程建设其他费用657.76万元，预备费253.06万元，流动资金654.65万元。

　　图表2：项目总投资使用一览表

　

　　项目所需资金全部为企业自筹资金。

　　第二节 项目主要研究结论

　　一、经济效益

　　经测算，该项目所得税前财务内部收益率为36.51%，所得税后财务内部收益率为29.01%，总投资收益率为39.07%，满足投资者的要求。项目所得税前静态投资回收期为3.04年，所得税后静态投资回收期为3.59年，税前财务净现值为12044.50万元，税后财务净现值为7922.88万元，说明项目的盈利能力较好。

　　图表3：项目经济效益指标一览表

　　计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出；从经营活动、投资活动、筹资活动全部净现金流量看，营运期各年现金流入均大于现金流出，累计盈余资金逐年增加，项目具备财务生存能力。

　　二、社会效益

　　本项目达产后可以实现30000吨杨梅系列产品的产能。年均可实现销售收入15477.00万元。在实现项目公司发展壮大的同时，可以加快徐州市休闲食品加工产业的发展，并产生产业聚集效应，促进经济的增长，有利于经济的可持续发展。

　　预计本项目实施后可间接增加就业岗位165个，在相关产业的带动下，当地居民面对更为活跃的社会经济环境，可以自主寻找致富途径，创造多种形式的产业，这对于解决当地居民就业问题起到积极推动作用。

　　第三节可行性研究报告编制依据、目的和原则

　　一、编制依据

　　1、《中华人民共和国土地管理法》（2004年8月28日第十届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议通过）

　　2、《中华人民共和国环境保护法》（1989年）

　　3、《中华人民共和国招投标法》（1999年）

　　4、《中华人民共和国物权法》（主席令第六十二号）

　　5、国家发改委关于项目可行性研究报告内容和深度规定要求

　　6、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）

　　7、《投资项目可行性研究指南》（中国电力出版社）

　　8、《产业结构调整指导目录（2011年本）》（2013年修正）

　　9、《国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》

　　10、《关于深化改革加强食品安全工作的意见》

　　11、《“十三五”国家食品安全规划》【国发〔2017〕12号】

　　12、《关于促进食品工业健康发展的指导意见》【发改产业〔2017〕19号】

　　13、《全国绿色产品产业发展规划纲要（2016-2022）》

　　14、XX省及XX市的有关法规、政策、各种收费标准的规定和项目建设的地方经济及市场的价格指标

　　15、包含各种市场信息的市场调研报告

　　16、项目承建单位提供的数据资料和关联单位资料

　　二、项目范围及内容

　　根据《投资项目可行性研究指南》编制深度要求，本项目可行性研究的内容包括：

　　1、对项目提出的背景、必要性、项目的市场前景进行分析；

　　2、对项目建设方案、工艺技术等进行论述，通过研究确定项目拟建规模；

　　3、对项目的建设条件、交通条件等进行研究；

　　4、就项目的消防、环保、劳动安全卫生及节能措施的评价；

　　5、对项目实施进度、劳动定员的确定；

　　6、进行项目投资估算，对项目的成本估算和经济效益分析，进行不确定性分析，提出财务评价结论；

　　7、对项目的社会效益和面临的风险进行评估，并给出风险应对策略；

　　第二章 公司简介

　　第一节公司基本情况

　　XXXX酒业有限公司是一家集杨梅种植加工、休闲、旅游、文化为一体农业产业化省级龙头企业。公司注册时间2005年初，位于XX县XX镇木洞村，公司经营范围为农产品生产加工，酒类、饮用水、饮料制造（加工、销售）；主要生产产品“圣仕佰诺”和“木洞庄园”为品牌的20多个品种的杨梅酒，分为两大种类：干红杨梅酒和甜杨梅酒。有优质杨梅示范基地1020亩，是国内杨梅深加工最大专业企业之一。公司自2005年成立以来，始终坚持以“质量求生存，以信誉求发展、以市场为导向、以科学求进步”的生产经营方针，完善质量管理体系，积极探索，勇于创新，在业内外均享有良好声誉。公司的产品在市场上，一直深受广大用户青睐。

　　2014年起公司投资1.5亿元，规划面积118亩，分3期在XX镇新建集杨梅加工、杨梅观光、休闲旅游为一体的“木洞庄园”。包括生产基地、杨梅艺术馆、杨梅文化广场、休闲度假山庄。2018年公司建造五百亩杨梅山林旅游景点。未来三年，公司将继续深化品牌经营，力争实现“圣仕佰诺”、“木洞”、“木洞庄园”杨梅红酒系列产品在2020年成为国家名牌产品、中国驰名商标，并以此为契机，进入资本市场，为发展区域经济做出更大的贡献。

　　第二节公司签订协议

　　公司为促进XX杨梅产业的发展与XX县工业园建设有限公司签订了杨梅林地托管协议，从而为项目的发展提供原材料供应渠道。项目与多家机构签订了购货合同及营销合同，从而保证了项目原材料质量和营销渠道，并且公司与多家贫困户签订扶贫协议，从而帮助有困难的居民改善生活质量。

　　第三章 项目建设背景及必要性

　　第一节项目建设背景

　　一、政策背景

　　1、关于印发《数字乡村发展战略纲要》的通知

　　2019年5月下旬，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《数字乡村发展战略纲要》的通知（以下简称《通知》）。《通知》指出加快推广云计算、大数据、物联网、人工智能在农业生产经营管理中的运用，促进新一代信息技术与种植业、种业、畜牧业、渔业、农产品加工业全面深度融合应用，打造科技农业、智慧农业、品牌农业。建设智慧农（牧）场，推广精准化农（牧）业作业。

　　2、关于印发《2018年种植业工作要点》的通知【农办农〔2018〕1号】

　　2018年1月18日农业部办公厅印发了关于《2018年种植业工作要点》的通知（以下简称《通知》）。《通知》指出推进果菜茶绿色发展。选择蔬菜、水果、茶叶、食用菌等重点作物，创建100个特色园艺产品优势区，积极发展独特品种、特殊品质和特定区域的产品。加快选育推广一批优质高产多抗新品种，开展老果茶园改造试点，提升果茶品质。

　　3、《“十三五”国家食品安全规划》【国发〔2017〕12号】

　　2017年2月21日，国务院印发《“十三五”国家食品安全规划》，要求到2020年，食品安全治理能力、食品安全水平、食品产业发展水平和人民群众满意度明显提升。《规划》在食品安全抽检、农业源头污染治理、食品安全现场检查、食品安全标准、食品安全监管和技术支撑能力等方面都提出了具体的目标要求。

　　4、《关于促进食品工业健康发展的指导意见》【发改产业〔2017〕19号】

　　2017年1月11日，国家发改委和工信部联合印发《关于促进食品工业健康发展的指导意见》（以下简称《意见》）。《意见》指出，推动特色食品加工示范基地建设。加强产业链建设。支持骨干食品企业延伸产业链条，推进原料生产、加工物流、市场营销等环节融合发展。鼓励食品企业发展订单农业，推进原料专业化、标准化、规模化、优质化生产，建立稳定的食品原料生产基地。

　　5、关于《深入推进农业供给侧结构性改革加快培育农业农村发展新动能的若干意见》

　　2017年初国务院印发了关于《深入推进农业供给侧结构性改革加快培育农业农村发展新动能的若干意见》（以下简称《意见》）。《意见》指出要做大做强优势特色产业。实施优势特色农业提质增效行动计划，把地方小品种做成带动农民增收的大产业。开展特色农产品标准化生产示范，建设一批地理标志农产品和原产地保护基地。推进区域农产品公用品牌建设，支持地方以优势企业和行业协会为依托打造区域特色品牌，引入现代要素改造提升传统名优品牌。

　　6、《关于推动实体零售创新转型的意见》【国办发〔2016〕78号】

　　2016年11月下旬，国务院办公厅印发《关于推动实体零售创新转型的意见》（以下简称《意见》）。《意见》指出实体零售是商品流通的重要基础，是引导生产、扩大消费的重要载体，是繁荣市场、保障就业的重要渠道。坚持推动实体零售调整区域结构、调整业态结构、调整商品结构，满足居民消费结构升级需要。创新发展方式方面，鼓励企业创新经营机制、创新组织形式、创新服务体验，推动实体零售补短板、增优势，提高核心竞争力。

　　7、《XX省“十三五”农业现代化发展规划》

　　2016年8月18日XX省农业委员会发布了关于《XX省“十三五”农业现代化发展规划》（以下简称《规划》）。《规划》指出大力发展经作产业，因地制宜发展葡萄、桃、李、梨、猕猴桃等特色水果。支持发展农产品加工业。充分发挥农产品加工重点县的示范带动效应，推进农产品多级系列加工加快发展。培育市场前景好、发展潜力大、行业带动能力强的龙头企业，重点打造全产业链标杆企业。

　　8、关于印发《XX省食品行业“十三五”发展规划》的通知【湘经信消费品〔2016〕292号】

　　2016年6月17日XX省经济和信息化委员会印发了关于《XX省食品行业“十三五”发展规划》的通知（以下简称《通知》）。《通知》指出重点支持酿酒业的发展，在控制白酒总量的基础上提升白酒品质，加强品牌整合，创立知名品牌，大力开发面向大众消费市场的中低端白酒产品；加快发展低糖、低度酿造果酒和黄酒，稳步发展有地方特色的葡萄酒，鼓励发展符合市场需求的保健酒产品。到2020年，全省规模酿酒业力争实现主营业务收入250亿元，年均增长8%。

　　9、《全国绿色产品产业发展规划纲要（2016-2022）》

　　2016年6月4日，农业部发布了《全国绿色产品产业发展规划纲要（2016-2022）》的通知，以下简称《通知》。通知提出全面开展绿色食品市场营销服务体系建设，推动绿色食品步入“以品牌引导消费、以消费拉动市场、以市场促进生产”的发展轨道。制定绿色食品市场推广与品牌形象展示规范，引导和鼓励建设绿色食品专业营销体系。支持多形式建立绿色食品电商平台，积极引导企业充分利用电商平台拓宽营销渠道、提高流通效率。推进“中国绿色食品博览会”向专业化、市场化方向发展，使其成为促进绿色食品产销对接、商贸合作的专业平台。

　　二、经济背景

　　1、经济社会保持平稳健康发展

　　（1）全国经济稳定发展

　　2018年国内生产总值900309亿元，比上年增长6.6%。其中，第一产业增加值64734亿元，增长3.5%；第二产业增加值366001亿元，增长5.8%；第三产业增加值469575亿元，增长7.6%。第一产业增加值占国内生产总值的比重为7.2%，第二产业增加值比重为40.7%，第三产业增加值比重为52.2%。

　　图表4:2014-2018年国内生产总值及增速

　

　图表5：2014年-2018年三次产业比重

　　图表6：2014年-2019年全国三大产业增加值

　　（2）XX省综合实力持续增强

　　2018年XX省地区生产总值36425.8亿元，比上年增长7.8%。其中，第一产业增加值3083.6亿元，增长3.5%；第二产业增加值14453.5亿元，增长7.2%；第三产业增加值18888.7亿元，增长9.2%。全省三次产业结构为8.5∶39.7∶51.8。XX省经济综合实力的持续走强为项目发展提供动力支持。

　　图表7：2014年-2018年XX省地区生产总值及增长率

　　图表8：2014年-2018年XX省三次产业结构比重

　　图表9：2014年-2018年XX省三大产业增加值

　　XX省农业良好发展为项目发展创造环境。2018年XX省农林牧渔业实现增加值3265.9亿元，比上年增长3.7%。农业增加值1856.6亿元，比上年增长3.0%；

　　图表10：2014年-2018年XX省农业增加值及增长速度

　　（3）2018年XX市经济运行保持平稳

　　2018年XX市实现地区生产总值1513.27亿元，比上年增长8.1%。其中非公有制经济增加值866.95亿元、增长8.4%，占GDP的57.3%。人均GDP达30449元、增长7.5%。

　　图表11：2014年-2018年XX市地区生产总值及增速

　　2018年XX市三次产业协调发展。第一产业实现增加值188.99亿元，增长3.8%，第二产业实现增加值461.10亿元，增长7.9%，第三产业实现增加值863.18亿元，增长9.4%。三次产业对GDP增长贡献率分别为5.6%、38.7%和55.7%。三次产业结构调整为12.5：30.5：57.0，与上年比，第一、二产业分别回落0.8个、2.2个百分点，第三产业提升3.0个百分点。

　　图表12：2014年-2018年XX市三次产业结构

　　图表13：2014年-2018年XX市三大产业增加值

　　（3）XX县农业经济发展稳步上升

　　2018年XX县农业经济发展情况良好，与上年相比有了稳步增长。全县农业实现增加值123888万元，比上年增长3.9%。农业稳定的发展有助于促进水果深加工行业的发展。

　　图表14：2014年-2018年XX县农业增加值及增长率

　　2018年全县农作物播种面积491592亩。其中，瓜果面积1.55千公顷，比上年增长了6.8%。自2015年以来，县区瓜果的种植面积一直呈现稳步上升的趋势，从而反映出了瓜果种植对提高县区第一产业产值的重要性。

　　图表15：2014年-2018年县区瓜果种植面积及增长率

　　2、居民可支配收入增加为食品产业的发展提供支撑

　　（1）全国居民人均可支配收入28228元，比上年增长8.7%

　　2018年全国居民人均可支配收入28228元，比上年增长8.7%，扣除价格因素，实际增长6.5%。全国居民人均可支配收入中位数24336元，增长8.6%。按常住地分，城镇居民人均可支配收入39251元，比上年增长7.8%，扣除价格因素，实际增长5.6%。城镇居民人均可支配收入中位数36413元，增长7.6%。农村居民人均可支配收入14617元，比上年增长8.8%，扣除价格因素，实际增长6.6%。农村居民人均可支配收入中位数13066元，增长9.2%。

　　图表16：2014-2018年全国居民人均可支配收入及其增长速度

　　（2）XX省人均可支配收入38096元，同比增长8.8%

　　XX省居民生活水平持续改善，居民收入稳定增长。2018年全省全体居民人均可支配收入25241元，比上年增长9.3%，扣除价格因素实际增长7.2%；其中，城镇居民人均可支配收入36698元，增长8.1%，扣除价格因素实际增长6.1%；城镇居民人均可支配收入中位数33213元，增长5.1%。农村居民人均可支配收入14093元，增长8.9%，扣除价格因素实际增长6.8%。

　　图表17：2014-2018年XX省人均可支配收入及增长率

　　图表18：2014年-2018年XX省城镇居民人均可支配收入及增长率

　　图表19：2014年-2018年XX省农村居民人均可支配收入及增长率

　　（3）2018年XX市城乡居民可支配收入16789元、增长10.6%

　　2018年XX市居民收入稳步增长。全市城乡居民可支配收入为16789元、增长10.6%，其中，城镇居民人均可支配收入为26703元、增长9.0%，农村居民人均可支配收入9811元、增长11.1%。

　　图表20：2014年-2018年XX市城乡居民可支配收入及增长率

　　图表21：2014年-2018年XX市农村及城镇居民人均可支配收入

　　3、居民人均消费支出的增加为食品产业发展提供动力

　　（1）全国居民人均消费支出19853元，比上年增长8.4%

　　2018年全国居民人均消费支出19853元，比上年增长8.4%，扣除价格因素，实际增长6.2%。按常住地分，城镇居民人均消费支出26112元，增长6.8%，扣除价格因素，实际增长4.6%；农村居民人均消费支出12124元，增长10.7%，扣除价格因素，实际增长8.4%。

　　图表22：2014年-2018年全国人均消费支出及增长率

　　（2）XX省人均消费支出25007元，同比增长6.6%

　　2018年XX省居民人均消费支出25007元，比上年增长6.6%。按常住地分，城镇居民人均消费支出29462元，增长6.3%；农村居民人均消费支出16567元，增长6.1%。

　　图表23：2014年-2018年XX省人均消费支出及增长率

　　（3）2018年XX市人均消费支出14028元、同比增长15.95%

　　2018年XX市居民人均消费不断升级。全市全体居民人均消费支出14028元、增长15.95%，其中，食品烟酒消费支出4239元，比上年增长18.53%。

　　图表24：2014年-2018年XX市人均消费支出及增长率

　　图表25：2014年-2018年XX市食品烟酒支出及增长率

　　三、社会背景

　　1、城镇化水平的提高，增加了对酒类产品的需求

　　近年来，我国城镇化率持续提升，成为推动食品烟酒行业需求的新的增长点。2014年我国常住人口城镇化率为54.8%，经过五年的发展，2018年我国常住人口城镇化率达到61%，年均增幅为4.27%。收入效应推升了对食品烟酒的需求；一方面城镇居民人均可支配收入逐年提升，另一方面，城镇居民生活节奏快，食品以其方便、快捷、美味的特性受到消费者欢迎，在一定程度上增加了对食品烟酒的需求。

　　图表26：2014-2018年我国常住人口城镇化率及增速

　　2、消费品市场增势稳定，有助于拉动食品烟酒产业的发展

　　（1）全国社会消费零售总额380987亿元，同比增长9.0%

　　2018年社会消费品零售总额380987亿元，比上年增长9.0%。按经营地统计，城镇消费品零售额325637亿元，增长8.8%；乡村消费品零售额55350亿元，增长10.1%。

　　图表27：2014年-2018年全国社会消费品零售总额及增长率

　　（2）XX省社会消费品零售总额15638.3亿元，同比增长10.0%

　　2018年XX省社会消费品零售总额15638.3亿元，比上年增长10.0%。分经营地看，城镇消费品零售总额14124.9亿元，增长9.9%；乡村消费品零售总额1513.4亿元，增长11.2%。分消费类型看，商品零售额13716.7亿元，增长9.9%；餐饮收入额1921.6亿元，增长10.7%。

　　图表28：2014年-2018年XX省社会消费品零售总额及增长率

　　图表29：2014年-2018年烟酒消费品零售总额及增长率

　　（3）XX市社会消费品零售总额保持增长，为项目长远发展提供动力

　　2018年XX市社会消费持续畅旺。全市实现社会消费品零售总额665.19亿元、较去年增长10.0%，XX市社会消费品零售额的增长表明了当地社会消费品的零售市场广阔，从而为项目发展提供动力支持。

　　图表30：2014年-2018年XX市社会消费品零售总额及增长率

　　第二节项目建设必要性

　　一、项目建设是响应政策号召，推动特色农产品产业发展的需要

　　2018年1月18日农业部办公厅印发了关于《2018年种植业工作要点》的通知（以下简称《通知》）。《通知》指出推进果菜茶绿色发展，并创建100个特色园艺产品优势区，积极发展独特品种、特殊品质和特定区域的产品。2017年1月11日，国家发改委和工信部联合印发的《关于促进食品工业健康发展的指导意见》指出，要推动特色食品加工示范基地建设。加强产业链建设。2016年6月17日XX省经济和信息化委员会印发《XX省食品行业“十三五”发展规划》的通知中指出重点支持酿酒业的发展，特别是稳步发展有地方特色的葡萄酒产业。2016年8月18日XX省农业委员会发布的《XX省“十三五”农业现代化发展规划》指出大力发展经作产业，因地制宜发展葡萄、桃、李、梨、猕猴桃等特色水果。支持发展农产品加工业。充分发挥农产品加工重点县的示范带动效应，推进农产品多级系列加工加快发展。

　　项目建设满足了国家产业政策的需要，项目生产的杨梅系列产品的原材料均来自当地特色杨梅水果产品，从而拉动了当地杨梅水果产业的发展，支持了当地的特色种植业的发展。

　　二、项目建设是拉动当地居民就业，提高生活水平的需要

　　项目建设过程中，要雇佣大量当地的农民进行杨梅的采摘、包装及运输工作，从而提供较多的临时就业岗位。项目运营过程中，各个产品的生产环节均需要雇佣若干职工进行操作，项目产品生产线主要分为杨梅榨汁、杨梅果醋（汁）、杨梅果酒、杨梅浓缩汁、杨梅白兰地酒等，每个生产线将会提供38个工作岗位，从而有利于促进当地居民就业，提高居民的生活水平。

　　三、项目建设是推动产业融合发展的需要

　　项目建设产业具有多重特征，项目属于农产品精深加工产业，能够带动一二三产业融合发展，拉动带动农民增收致富。项目产品具有鲜明的地域性特色，比较小众，但具有高端性。项目产业属于绿色大健康产业，项目产品具有极高的营养价值，而且种类丰富。项目利用当地特色农产品水果—杨梅，通过杨梅发酵制作杨梅酒，将农产品进行深加工，提高了农产品的附加值，有助于拉动相关产业的发展，从而进一步促进区域经济的发展

　　项目建设地具有丰富的杨梅水果资源，将杨梅生产加工成果酒，有助于因地制宜的发展当地特色农业，对有效解决“三农”问题、助力乡村振兴都有重要作用。

　　四、项目建设是促进当地杨梅加工产业化经营的需要

　　XX县为杨梅种植大县，要加快XX县经济建设，离不开杨梅加工的发展，因此，只有大力发展杨梅加工，才能保证经济更好的发展。过去XX县杨梅加产业基础薄弱，近年来员有涌出一大批农产品加工企业，但缺少龙头企业带动将杨梅加工产业做大做强。

　　本项目为企业做大做强提供了机会，更好地发挥农业龙头企业的作用，对加快XX县杨梅加工产业化进程，促进区域经济发展具有积极作用。

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