易普咨询：一文读懂境外直接投资——合规、流程、资料
境外直接投资是什么？要不要做审批手续？为什么要做？怎么做？……诸如此类的问题用一篇文章进行梳理，阅读时间3分钟。
第一部分：什么境外直接投资（ODI）
ODI，英文全称为Overseas Direct Investment，即境外直接投资，国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外设立或取得既有企业或项目所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。
境外直接投资（ODI）目的
获得境外土地所有权、使用权等权益；
获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益；
获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益；
获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益；
新建或改扩建境外固定资产；
新建境外企业或向既有境外企业增加投资；
新设或参股境外股权投资基金；
通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。
境外直接投资（ODI）现状
据商务部、外汇局统计，2019年，我国对外全行业直接投资8079.5亿元人民币，同比下降6%（折合1171.2亿美元，同比下降9.8%）。其中，我国境内投资者共对全球167个国家和地区的6535家境外企业进行了非金融类直接投资，累计投资7629.7亿元人民币,同比下降4.3%（折合1106亿美元，同比下降8.2%）。
境外直接投资（ODI）监管体系
目前境外直接投资审批由三个政府部门进行监管，发改委、商务部、外管局。
（1）发改委主要监管政策
《企业境外投资管理办法》（发改委令【2017】11号）
《国家发展改革委关于发布企业境外投资管理办法配套格式文本（2018年版）的通知》（发改外资【2018】252号）
《境外投资敏感行业目录（2018年版）（发改外资【2018】251号）
（2）商务部主要监管政策
《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）
（3）外管局主要监管政策
《关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发【2014】37号）
《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》（汇发【2015】13号）
境外直接投资（ODI）证书案例
（1）北京
（2）上海
（3）广东
（4）深圳
第二部分：谁来做境外投资
根据国家外汇管理局规定，中国居民每人每年换汇额度最多5万美元，且个人不允许境外直接投资。即使是通过特殊目的公司境外投融资及返程投资（汇发[2014]37号）也不能实现境外出资。
总结就是目前只能以企业的方式实现境外出资的行为。
第三部分：哪里可以投资？哪些行业可以投资？在哪里做审批
1、投资方向
（1）哪里可以投资？
根据商务部填报系统，敏感的国家和地区包括不丹、斯威士兰、梵蒂冈、帕劳、马绍尔群岛、所罗门群岛、基里巴斯、图瓦卢、瑙鲁、海地、萨尔瓦多、洪都拉斯、危地马拉、尼加拉瓜、巴拉圭、伯利兹、圣基茨和尼维斯、圣卢西亚、圣文森特和格林纳丁斯、朝鲜、伊朗、利比亚、苏丹、索马里、刚果（金）、几内亚比绍、厄立特里亚、伊拉克、中非、黎巴嫩。
（2）哪些行业可以投资？
1）鼓励
2）敏感
3）禁止
2、在哪里做审批？
（1）发改委
目前发改委审批权限在省级/国家级，部分地区备案类项目根据投资金额权限有所下方，如江苏省。
（2）商务部
目前商务部审批权限在市级/省级/国家级，一般由市级初审，商务部通过内部系统申报到省级/国家级。
（3）外管局
目前外管局审批权限下放到银行。企业去基本户/一般户银行做外汇登记。
第四部分：为什么要做？可不可以不做？
1、为什么要做？
为什么要做，最大的优势在于：合规，资金出入境更安全。
很多客户没做境外投资审批，就设立了境外公司或开展项目，后续需求资金，没办法合规的出去；而且经营许久的境外公司利润想合法汇回，因为之前手续不合规，无法汇入国内……诸如此类的案例太多，均是之前出境企业的血泪。
2、可不可以不做？
还是那句话，合规资金出入境更安全。
第五部分：什么时候要做？审批有期限吗？
1、什么时候做？
资金出境前办理完境外直接投资审批手续。
2、审批有限期？
证书有效期均是2年，可延期、取消、变更。
第六部分：怎么做呢？
1、流程
2、申报材料
3、备案/核准
目前国内项目审批分备案/核准；备案即做之前告诉政府一声，核准即做之前得到政府同意后才能做。
境外直接投资审批类型，简单说：
涉及敏感——核准制；
境内投入+非敏感——备案制；
境内不投入+非敏感——报告制。
第七部分：需要多长时间
一般会问多长时间，会建议企业备案类项目最起码准备2-3个月。核准的项目就不谈了，时间有太多变数。
1、准备申报材料，比较复杂的是前期情况说明报告（可研、尽调、投环）；境外投资备案表、并购事项前期报告表。一般准备材料5-7个工作日可完成；
2、申报材料签字盖章，2-3个工作日；
3、线上申报，目前发改委和商委均实现无纸化办公，1个工作日；
4、受理
发改委申报到受理时间各地不一，3-20个工作日不等；
商委申报到受理时间各地不一，3-7个工作日不等。
5、审核
发改委审核一般7个工作日，国家级14个工作日；
商委审核一般7个工作日；
6、修正
根据政府修改意见进行修正，时间不定
7、出证
获得发改委《境外投资项目备案通知书》及商务部《企业境外投资证书》1个工作日。
8、外汇登记
获得上述证书后进行外汇登记，审核时间7-20个工作日（建议多预留时间）。
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