易普咨询广东某市养殖项目项目可行性研究报告案例
第一章 项目概况
第一节 项目概况
一、项目名称
***内洋养殖项目
二、项目单位
***有限公司
三、项目性质
新建
四、项目建设地点
项目建设地点位于广东省***
五、项目建设周期
项目预计建设周期为***年，从***月至***月底。
六、项目建设规模
本项目总体占地***亩，辅助工程建筑面积***平方米，建设内容包括海产养殖区、养殖场地、育苗池，辅助工程建设内容为员工办公室、饲料库房、饲料加工厂、泵房、仓库，总图工程建筑面积为***平方米，其中养殖水域综合整理工程占地面积为***亩，给排水工程建筑面积为***平方米、电气工程建筑面积为***平方米、消防环保工程建筑面积为***平方米、水产清淤工程的建筑面积为***平方米，具体的项目建设内容如下：
图表1：项目主体工程建设内容及规模一览表
|
序号 |
项目 |
占地面积（亩） |
|
1 |
主体工程 |
*** |
|
1.1 |
养殖区 |
*** |
|
1.2 |
养殖场地 |
*** |
|
1.3 |
育苗池 |
*** |
图表2：项目辅助工程建设内容及规模一览表
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序号 |
项目 |
建筑面积（平方米） |
|
1 |
辅助工程 |
*** |
|
1.1 |
饲料库房 |
*** |
|
1.2 |
饲料加工厂 |
*** |
|
1.3 |
泵房 |
*** |
|
1.4 |
办公室 |
*** |
|
1.5 |
仓库 |
*** |
图表3：项目总图工程建设内容一览表
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序号 |
项目 |
建筑面积（平方米） |
占地面积（亩） |
|
1 |
总图工程 |
*** |
*** |
|
1.1 |
给排水工程 |
*** |
*** |
|
1.2 |
电气工程 |
*** |
*** |
|
1.3 |
消防、环保工程 |
*** |
*** |
|
1.4 |
养殖水域综合整理工程 |
*** |
*** |
|
1.5 |
水产清淤工程 |
*** |
*** |
七、项目主要产品及产能
项目产品主要有三类，分别是***对虾、***斤青蟹、***斤牡蛎。
八、项目投资规模及资金来源
项目估算总投资***万元，总投资中建筑工程费用***万元，设备购置费***万元，安装工程费***万元，工程建设其他费用***万元，预备费***万元，流动资金***万元。
图表4：项目总投资使用一览表
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序号 |
项目 |
合计 |
占总投资比例 |
|
1 |
固定资产投资 |
*** |
*** |
|
1.1 |
建设投资 |
*** |
*** |
|
1.1.1 |
工程费用 |
*** |
*** |
|
1.1.1.1 |
建筑工程费 |
*** |
*** |
|
1.1.1.2 |
设备购置费 |
*** |
*** |
|
1.1.1.3 |
安装工程费 |
*** |
*** |
|
1.1.2 |
工程建设其他费用 |
*** |
*** |
|
1.1.3 |
预备费用 |
*** |
*** |
|
1.1.3.1 |
基本预备费用 |
*** |
*** |
|
1.1.3.2 |
涨价预备费用 |
*** |
*** |
|
1.2 |
建设期利息 |
*** |
*** |
|
2 |
流动资金 |
*** |
*** |
|
3 |
总计 |
*** |
*** |
项目所需资金全部为企业自筹资金。
第二节项目主要研究结论
一、经济效益
经测算，该项目所得税前财务内部收益率***，所得税后财务内部收益率为***，满足投资者的要求。项目所得税前静态投资回收期为***年，所得税后静态投资回收期为***年，税前财务净现值为***万元，税后财务净现值为***万元，说明项目的盈利能力较好。
图表5：项目经济效益指标一览表
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序号 |
指标 |
单位 |
指标 |
备注 |
|
1 |
占地面积 |
亩 |
*** |
|
|
2 |
总投资 |
万元 |
*** |
|
|
2.1 |
固定资产投资 |
万元 |
*** |
|
|
2.2 |
流动资金 |
万元 |
*** |
|
|
3 |
销售收入 |
万元 |
*** |
年均 |
|
4 |
利润总额 |
万元 |
*** |
年均 |
|
5 |
净利润 |
万元 |
*** |
年均 |
|
6 |
总成本费用 |
万元 |
*** |
年均 |
|
7 |
上缴税金 |
万元 |
*** |
年均 |
|
7.1 |
上缴税金及附加 |
万元 |
*** |
年均 |
|
7.2 |
年上缴增值税 |
万元 |
*** |
年均 |
|
7.3 |
年上缴所得税 |
万元 |
*** |
年均 |
|
8 |
财务内部收益率 |
% |
*** |
税前 |
|
% |
*** |
税后 |
||
|
9 |
静态投资回收期 |
年 |
*** |
不含建设期，税前 |
|
年 |
*** |
不含建设期，税后 |
||
|
10 |
动态投资回收期 |
年 |
*** |
不含建设期，税前 |
|
年 |
*** |
不含建设期，税后 |
||
|
11 |
财务净现值 |
万元 |
*** |
税前 |
|
万元 |
*** |
税后 |
||
|
12 |
投资利润率 |
% |
*** |
年均 |
|
13 |
投资利税率 |
% |
*** |
年均 |
|
14 |
盈亏平衡点 |
% |
*** |
计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出；从经营活动、投资活动、筹资活动全部净现金流量看，营运期各年现金流入均大于现金流出，累计盈余资金逐年增加，项目具备财务生存能力。
二、社会效益
本项目达产后能够产***斤对虾、***斤青蟹、***斤牡蛎。年均可实现销售收入***万元。在实现项目公司发展壮大的同时，可以加快广东省***内洋养殖产业的发展，并产生产业聚集效应，促进经济的增长，有利于经济的可持续发展。
预计本项目实施后可间接增加就业岗位***个，在相关产业的带动下，当地居民面对更为活跃的社会经济环境，可以自主寻找致富途径，创造多种形式的产业，这对于解决当地居民就业问题起到积极推动作用。
第三节可行性研究报告编制依据、目的和原则
一、编制依据
1、《中华人民共和国土地管理法》（2004年8月28日第十届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议通过）
2、《中华人民共和国环境保护法》（1989年）
3、《中华人民共和国招投标法》（1999年）
4、《中华人民共和国物权法》（主席令第六十二号）
5、国家发改委关于项目可行性研究报告内容和深度规定要求
6、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）
7、《投资项目可行性研究指南》（中国电力出版社）
8、《产业结构调整指导目录（2019年本）》
9、《国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》
10、《全国农业现代化规划（2016—2020年）的通知》【国发〔2016〕58号】
11、《中华人民共和国渔业法》（2013年修正本）
12、包含各种市场信息的市场调研报告
二、项目范围及内容
根据《投资项目可行性研究指南》编制深度要求，本项目可行性研究的内容包括：
1、对项目提出的背景、必要性、项目的市场前景进行分析；
2、对项目建设方案、工艺技术等进行论述，通过研究确定项目拟建规模；
3、对项目的建设条件、交通条件等进行研究；
4、就项目的消防、环保、劳动安全卫生及节能措施的评价；
5、对项目实施进度、劳动定员的确定；
6、进行项目投资估算，对项目的成本估算和经济效益分析，进行不确定性分析，提出财务评价结论；
7、对项目的社会效益和面临的风险进行评估，并给出风险应对策略；
8、提出项目的可行性研究工作结论。
目录
第一章 项目概况
第一节 项目概况
一、项目名称
二、项目单位
三、项目性质
四、项目建设地点
五、项目建设周期
六、项目建设规模
七、项目主要产品及产能
八、项目投资规模及资金来源
第二节 项目主要研究结论
一、经济效益
二、社会效益
第三节 可行性研究报告编制依据、目的和原则
一、编制依据
二、项目范围及内容
第二章 项目建设背景及必要性
第一节 项目建设背景
一、政策背景
二、经济背景
三、社会背景
第二节 项目建设必要性
一、项目建设是落实国家产业政策的需要
二、项目建设是满足水产养殖产品市场需求的需要
三、项目建设是丰富水产加工种类、形成产品结构多样化的需要
四、项目建设是支持和促进捕捞和养殖生产的需要
第三节 项目建设可行性
一、政策可行性
二、技术可行性
三、资源可行性
第三章 项目市场分析
第一节 水产养殖业行业定义
第二节 水产养殖业行业发展现状分析
第三节 水产养殖业市场规模分析
第四节 水产养殖业市场发展趋势分析
第四章 项目选址及区位条件
第一节 项目建设选址
第二节 项目区位条件
一、自然条件
二、地理区位
三、经济发展
第三节 项目选址合理性分析
第五章 项目产品及工艺技术方案
第一节 项目产品
第二节 项目技术方案
一、青蟹养殖技术方案
二、对虾养殖技术方案
三、牡蛎养殖技术方案
第六章 项目建设方案及平面布置
第一节 项目建设目标与内容
一、项目建设指导思想
二、项目建设原则
三、项目建设内容
四、项目建设地点
第二节 总图布置
一、项目规划构思
二、总平面布置原则
三、设计依据与规范
四、道路交通组织
第三节 土建工程
一、设计原则
二、采用的标准及规范
三、施工能力
四、建筑设计
五、工程抗震
第四节 公辅工程
一、电力
二、给排水
三、消防项目设计
四、安全及监控设计
第七章 项目环境保护
第一节 执行标准及排放标准
第二节 主要污染源、污染物及防治措施
一、项目施工期的环境影响及治理措施
二、项目运营期环境影响分析及治理措施
第三节 环境影响评价结论
第八章 职业安全与卫生及消防设施方案
第一节 设计依据
第二节 劳动保护
一、项目建设中必须遵守的基本规定
二、运营过程中的劳动安全卫生措施
第三节 卫生条件
第四节 消防设施及方案
一、设计标准及规程
二、建筑
三、电气消防
四、暖通、空调消防
第五节 防范措施
一、主要技术措施
二、主要管理措施
第九章 节能方案分析
第一节 用能标准和节能规范
一、设计依据
二、设计原则
第二节 节能措施分析
一、工艺技术设备节能措施
二、电气节能措施
三、暖通节能措施
四、给排水节能
第三节 其他节能措施
第十章 实施进度安排
第一节 项目施工组织措施
一、建立项目实施管理机构
二、经营准备
三、竣工验收
第二节 项目实施进度
第十一章 项目组织管理与运行
第一节 项目组织管理
一、组织机构设置原则
二、项目组织管理模式
第二节 劳动定员和人员培训
一、劳动定员
二、人员培训
第三节 企业发展战略
一、管理战略
二、人力资源管理
三、企业文化建设
第十二章 投资估算和资金筹措
第一节 估算范围
第二节 估算依据
第三节 编制说明
第四节 项目总投资估算
一、工程费用
二、工程建设其他费用
三、预备费
四、流动资金
五、项目总投资估算
第五节 资金筹措
第十三章 项目的经济效益分析
第一节 评价依据
第二节 营业收入及税金测算
第三节 成本费用测算
第四节 利润测算
第五节 财务效益分析
一、财务净现值FNPV
二、财务内部收益率FIRR
三、项目投资回收期Pt
四、资本金净利润率
第六节 项目敏感性分析
第七节 财务评价结论
第十四章 社会效益评价
第一节 项目的财税效益分析
第二节 项目实施对社会的影响分析
第三节 互适性分析
第十五章 项目风险分析及规避建议
第一节 项目开发过程中潜在的风险及防范
一、运作风险及防范
二、市场风险及防范
第二节 项目本身潜在的风险及防范
一、人力资源供给风险及防范
二、财务风险的风险及防范
第十六章 建设项目可行性研究结论及建议
第一节 建设项目可行性研究结论
一、建设条件的可行性研究结论
二、建设方案的可行性结论
三、资金安排合理性的可行性结论
四、经济效益的可行性结论
五、环境影响的可行性结论
六、研究结论总述
第二节 建设项目可行性研究建议
附表：
附表1：项目建设投资估算表
附表2：项目收入及税金估算表
附表3：燃料及动力费估算表
附表4：工资及福利费估算表
附表5：项目折旧费用估算表
附表6：项目摊销费用估算表
附表7：项目总成本费用估算表
附表8：项目利润估算表
附表9：项目流动资金估算表
附表10：项目投资现金流量表
附表11：项目资本金现金流量表
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