易普咨询-建筑垃圾资源化消纳中心项目可行性研究报告案例

　　第一章 项目概况

　　第一节项目基本情况

　　一、项目名称

　　建筑垃圾资源化消纳中心项目

　　二、项目性质

　　新建

　　三、项目申报单位概况

　　单位名称：XXXXXX土石方工程有限公司

　　经营范围：土石方工程；建筑工程；防水工程；内外墙保温工程；岩土工程支护、锚固、喷浆、设计；批发：建筑材料、木材、保温材料、五金交电、金属材料（不含稀贵金属）、机电设备、机床刃具、润滑油；内外墙粉刷（不含高空作业）；【电子设备安装、调试；管道安装】（不含压力管道，不得在此住所从事安装调试业务）；国内货运代理；货物装卸搬运（不含道路运输及港口作业）；依据道路运输管理部门核发的《道路运输经营许可证》开展普通货物运输活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

　　四、项目建设地点

　　XX市XX区XX街道

　　五、项目建设内容及产品

　　公司拟租赁200亩工业用地用于建设建筑垃圾资源化消纳中心项目。项目建筑面积35,700.00平方米（53.60亩）。主体建筑内容包括建筑废物预处理车间15,000.00㎡，资源化再生车间15,000.00㎡，制品利用车间1,200.00㎡，原材料仓库2,000.00㎡，办公用房为1,500.00㎡，职工宿舍1,000.00㎡。

　　该项目年处理建筑垃圾150万吨，年生产150万方混凝土。

　　项目主体工程建设内容如下所示：

　　图表1：项目主体工程主要建设内容一览表

　　六、项目投资与资金筹措

　　项目总投资7,472.50万元，其中：建设投资合计7,272.50万元；工程建设其他费用金额655.00万元；预备费用200.00万元；流动资金200.00万元。项目资金均由企业自筹。

　　图表2：项目总投资估算一览表

　　第二节项目效益分析

　　一、经济效益分析

　　经对项目投资现金流量表进行分析计算，项目所得税前投资财务内部收益率为84.06%，所得税后投资财务内部收益率为62.54%，高于项目设定基准收益率或行业基准收益率（ic=12%）；项目所得税前投资财务净现值302,516.35万元，所得税后投资财务净现值236,638.70万元，大于零；项目税后投资回收期为4.69年（含建设期2年）；税前投资回收期为3.95年（含建设期2年）。

　

　　计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出；从经营活动、投资活动、筹资活动全部净现金流量看，营运期各年现金流入均大于现金流出，累计盈余资金逐年增加，项目具备财务生存能力。从盈亏平衡分析来看，项目具有较强的抗风险能力。综上所述，该项目在财务上是可行的。

　　二、社会效益分析

　　该项目利用建筑垃圾作为原辅材料生产混凝土建筑材料，一方面有效的处理了建筑垃圾，将建筑垃圾变废为宝，有效缓解城市建筑垃圾处理问题。另一方面，项目作为XX市循环经济试点及环保示范项目有效带动混凝土生产行业的发展，促进行业绿色发展。

　　项目是利国利民的建筑垃圾资源利用项目，符合国家倡导的循环经济大概念和国家鼓励再生资源回收利用的产业政策，是解决污染问题的新兴的朝阳行业。项目建成后将有利于改善环境，促进和推动该地区的经济发展，实现当地工业结构的优化和特色工业资源的产业化。

　　项目实施将会直接和间接增加当地居民的就业机会。本项目建设施工期间将产生大量的人才、人力资源需求。同时需要设计、施工的参与及监理等社会中介机构的服务，从而给这些行业带来更多的就业机会和收入，减少了社会的就业压力。项目建成运营后，将直接提供114个就业岗位，间接带动产业链上下游就业岗位，对促进当地社会稳定发展起到非常显著的作用。

　　第三节可行性报告编制依据

　　一、可行性研究报告的编制依据

　　《产业结构调整指导目录（2019年）》

　　《国务院办公厅关于印发“无废城市”建设试点工作方案的通知》

　　《关于开展建筑垃圾治理试点工作的通知》

　　《循环发展引领行动》

　　《关于加快推进再生资源产业发展的指导意见》

　　《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》

　　《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》

　　《山东省关于贯彻落实国办发〔2016〕34号文件促进建材工业稳增长调结构增效益的通知》【鲁政办发〔2017〕30号】

　　《山东省绿色建筑与建筑节能发展“十三五”规划（2016-2020年）》

　　《关于印发山东省生态环境保护“十三五”规划的通知》【鲁政发〔2017〕10号】

　　《关于进一步加强城市建筑垃圾管理促进资源化利用的意见》【鲁建城管字[2017]11号】

　　《XX市促进绿色建材生产和应用行动方案（2016-2020年）》

　　国家发改委《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；

　　由国家颁布的建设项目可行性研究及经济评价的有关规定；

　　国家计委办公厅关于出版《投资项目可行性研究指南（试用版）》的通知（计办投资[2002]15号）；

　　二、编制原则

　　1、项目必须遵循国家的各项政策、法规和法令，符合国家产业政策、投资方向及行业和地区的规划。

　　2、以科学、实事求是的态度，公正、客观的反映本项目的实际情况，投资坚持“求实、客观”的原则。

　　3、通过对市场的分析研究以及对项目规划的研究，论证项目可行性。

　　三、编制范围

　　本报告根据国家对建设项目可行性研究报告编制的工作范围和深度规定，对项目建设的依据、条件及必要性进行了论述，对市场的需求进行了分析和预测，对建设规模和内容、建设方案、公用工程、环境保护、消防及安全卫生、节约能源、劳动定员、项目实施进度、项目招投标方案、投资估算、资金筹措、经济和社会效益等方面进行综合性分析和评价，为项目决策及立项提供可靠、科学的依据。

　　第二章 项目建设背景及必要性

　　第一节项目背景

　　一、政策背景

　　1、国家政策

　　《国务院办公厅关于印发“无废城市”建设试点工作方案的通知》

　　2019年01月21日，国务院办公厅公布《国务院办公厅关于印发“无废城市”建设试点工作方案的通知》。《通知》指出开展建筑垃圾治理，提高源头减量及资源化利用水平。摸清建筑垃圾产生现状和发展趋势，加强建筑垃圾全过程管理。强化规划引导，合理布局建筑垃圾转运调配、消纳处置和资源化利用设施。在有条件的地区，推进资源化利用，提高建筑垃圾资源化再生产品质量。

　　《关于开展建筑垃圾治理试点工作的通知》

　　2018年4月，国家住房和城乡建设部公布《关于开展建筑垃圾治理试点工作的通知》。《通知》指出在北京市、河南省郑州市、洛阳市、许昌市、商丘市、江苏苏州市、南通市、浙江杭州、广东深圳、广州市、上海市等35个城市（区）开展建筑垃圾治理试点工作。试点要求坚持创新、协调、绿色、开放、共享发展理念，摸清建筑垃圾生产现状和发展趋势，研究建筑垃圾治理的方式方法，实现建筑垃圾减量排放、规范清运、有效利用和安全处置，形成可复制、可推广的建筑垃圾治理经验。

　　《循环发展引领行动》

　　2017年4月21日，国家发展改革委、科技部等14个部委联合印发《循环发展引领行动》，明确循环发展是我国经济社会发展的一项重大战略，是建设生态文明、推动绿色发展的重要途径。加快建筑垃圾资源化利用。发布加强建筑垃圾管理及资源化利用工作的指导意见，制定建筑垃圾资源化利用行业规范条件。开展建筑垃圾管理和资源化利用试点省建设工作。完善建筑垃圾回收网络，制定建筑垃圾分类标准，加强分类回收和分选。探索建立建筑垃圾资源化利用的技术模式和商业模式。继续推进利用建筑垃圾生产粗细骨料和再生填料，规模化运用于路基填充、路面底基层等建设。提高建筑垃圾资源化利用的技术装备水平，将建筑垃圾生产的建材产品纳入新型墙材推广目录。把建筑垃圾资源化利用的要求列入绿色建筑、生态建筑评价体系。到2020年，城市建筑垃圾资源化处理率达到13%。

　　《关于加快推进再生资源产业发展的指导意见》

　　2016年12月21日，工业和信息化部、商务部和科技部印发《关于加快推进再生资源产业发展的指导意见》，指出到2020年，我国要基本建成管理制度健全、技术装备先进、产业贡献突出、抵御风险能力强、健康有序发展的再生资源产业体系，再生资源回收利用量达到3.5亿吨。建立较为完善的标准规范，产业发展关键核心技术取得新的突破，培育一批具有市场竞争力的示范企业，再生资源产业进一步壮大。

　　《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》

　　2016年12月20日，国务院办公室公布《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》。《规划》支出促进“城市矿产”开发和低值废弃物利用。提高废弃电器电子产品、报废汽车拆解利用技术装备水平，促进废有色金属、废塑料加工利用集聚化规模化发展。加快建设城市餐厨废弃物、建筑垃圾和废旧纺织品等资源化、无害化处理系统，协同发挥各类固体废弃物处理设施作用，打造城市低值废弃物协同处理基地。落实土地、财税等相关优惠政策。完善再生资源回收利用基础设施，支持现有再生资源回收集散地升级改造。

　　《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》

　　2015年6月，财政部、国家税务总局发布《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》指出利用建（构）筑废物增值税退税比例为50%。需满足：1、产品原料90%以上来自所列资源；2、产品以建（构）筑废物为原料的，符合《混凝土用再生粗骨料》（GB/T 25177-2010）或《混凝土和砂浆用再生细骨料》（GB/T 25176-2010）的技术要求；以煤矸石为原料的，符合《建设用砂》（GB/T 14684-2011）或《建设用卵石、碎石》（GB/T 14685-2011）规定的技术要求。

　　2、地方政策

　　《山东省关于贯彻落实国办发〔2016〕34号文件促进建材工业稳增长调结构增效益的通知》【鲁政办发〔2017〕30号】

　　2017年3月10日，山东省人民政府办公厅发布了《关于贯彻落实国办发〔2016〕34号文件促进建材工业稳增长调结构增效益的通知》（以下简称《通知》）。《通知》指出加快产品提档升级，完善混凝土预制构配件的通用体系，壮大新型材料产业。鼓励利用当地资源、可再生资源制备新型墙体材料，加快发展安全可靠、节能环保、轻质高强的墙体和屋面材料，并发展循环经济，大力支持利用建筑废弃物生产再生建材项目。

　　《山东省绿色建筑与建筑节能发展“十三五”规划（2016-2020年）》

　　2016年8月23日，山东省人民政府颁布了《山东省绿色建筑与建筑节能发展“十三五”规划（2016-2020年）》（以下简称《规划》）。《规划》指出积极发展绿色建材产业，开展促进绿色建材生产和应用行动，加快发展具有“节能、减排、安全、便利和可循环”特征的绿色建材，培育壮大绿色建材产业。强力推进装配式建筑发展，大力发展装配式混凝土建筑和钢结构建筑。

　　《关于印发山东省生态环境保护“十三五”规划的通知》【鲁政发〔2017〕10号】

　　2017年4年21日，山东省人民政府颁发了《关于生态环境保护“十三五”规划的通知》（以下简称《通知》）。《通知》指出综合整治扬尘污染，强化施工扬尘管理，建设工程施工现场应采取围挡封闭、减少建筑、拆房、道路施工过程中的物料、建筑垃圾和渣土等外逸，研究推进冬季土石方工程错峰施工。《通知》明确以粉煤灰、煤炭、煤渣、尾矿、冶金废渣、脱硫石膏等为重点，构建区域回收和综合利用系统，促进再生资源集聚区发展，打造城市静脉产业园。

　　《关于进一步加强城市建筑垃圾管理促进资源化利用的意见》【鲁建城管字[2017]11号】

　　《意见》指出加强拆除性垃圾管控。房屋拆除后产生的建筑垃圾，资源化利用企业应优先使用移动式处理设备实行就地处理。不能就地处理的，运至资源化利用企业厂区。落实拆除性垃圾清运责任单位和监管部门，拆除施工结束一个月内，将建筑垃圾全部清运完毕。《意见》明确治理存量建筑垃圾，并对现有占用农田、河渠、绿地、铁路及公路保护用地的存量建筑垃圾，市容环卫主管部门要会同有关部门，制定切实可行的治理计划和措施,确保2018年年底前完成治理工作。

　　《XX市促进绿色建材生产和应用行动方案（2016-2020年）》

　　2016年4月27日，XX市经济和信息化委员会颁布了《关于促进绿色建材生产和应用行动方案（2016-2020年）》（以下简称《方案》）。《方案》指出推广应用高性能混凝土和干混砂浆，推进特种和专用水泥应用。鼓励企业兼并重组，转型升级，进一步优化产业结构。《方案》明确要规范建筑废弃物资源化利用产业。坚持以建筑废弃物资源化利用为主，鼓励产业化、组团化的发展模式，研发市场紧缺的高附加值建筑废弃物再生产品。

　　二、经济背景

　　近年来，在复杂的国际环境中，我国经济保持较快的增长势头，为项目的建设提供良好的宏观经济环境。据国家统计局公布的数据显示，2018年全年国内生产总值900309亿元，比上年增长6.6%。其中，第一产业增加值64734亿元，增长3.5%；第二产业增加值366001亿元，增长5.8%；第三产业增加值469575亿元，增长7.6%。第一产业增加值占国内生产总值的比重为7.2%，第二产业增加值比重为40.7%，第三产业增加值比重为52.2%。

　　图表4：2014-2018年国内生产总值及增长率

　　三、社会背景

　　1、我国居民收入水平不断提升

　　据国家统计局公布的数据显示，2018年，全年全国居民人均可支配收入28228元，比上年增长8.7%，扣除价格因素，实际增长6.5%。全国居民人均可支配收入中位数24336元，增长8.6%。按常住地分，城镇居民人均可支配收入39251元，比上年增长7.8%，扣除价格因素，实际增长5.6%。城镇居民人均可支配收入中位数36413元，增长7.6%。农村居民人均可支配收入14617元，比上年增长8.8%，扣除价格因素，实际增长6.6%。农村居民人均可支配收入中位数13066元，增长9.2%。

　　按全国居民五等份收入分组，低收入组人均可支配收入6440元，中间偏下收入组人均可支配收入14361元，中间收入组人均可支配收入23189元，中间偏上收入组人均可支配收入36471元，高收入组人均可支配收入70640元。全国农民工人均月收入3721元，比上年增长6.8%。

　　图表6：2014-2018年全国居民人均可支配收入及增长率

　　2、全国居民人均消费水平不断提升

　　国家统计局发布数据，2018年全年全国居民人均消费支出19853元，比上年增长8.4%，扣除价格因素，实际增长6.2%。按常住地分，城镇居民人均消费支出26112元，增长6.8%，扣除价格因素，实际增长4.6%；农村居民人均消费支出12124元，增长10.7%，扣除价格因素，实际增长8.4%。全国居民恩格尔系数为28.4%，比上年下降0.9个百分点，其中城镇为27.7%，农村为30.1%。

　　图表7：2018年全国居民人均消费支出及其构成

　　四、技术背景

　　建筑垃圾的资源化利用是指利用一定的技术手段使建筑垃圾的化学形态与物理形态发生改变，形成能被一些领域利用的二次资源。根据建筑垃圾的成分含量以及种类的不同，建筑垃圾资源化工作可以从几个方面进行：

　　第一，由混凝土、废石、废砂、废转等不一被改变成分的惰性材料组成的建筑垃圾，可以将它们改变成二次集料，经过一定的加工程序之后，这种再生集料可以被应用于基础路面的搭建、人造景观的建设以及非承重结构体的建成等领域。

　　第二，对于含有金属成分的建筑垃圾，可以将其加工熔炼，最后制作成钢材进行再利用。而对于含有竹、胶合板以及废木料等可燃性成分的建筑垃圾，将其回收二次加工制成人造板再次利用，而不能被加工成人造板的可燃性成分，可以将其用于燃料，进行燃烧发电或以其他方式使用。

　　第三，含有玻璃成分的建筑垃圾的回收再利用收益较高，一种方法是将其进行粗磨形成再生集料，作为工程建筑领域的施工原材料之一。另一种方法是经过细磨精加工操作后形成再生集料，形成一种可以代替河砂的原材料，用于制作混凝土，利用玻璃细料制作形成的混凝土具有比河砂混凝土更高的性能，是建筑垃圾回收再利用的有效方法之一。

　　第二节项目建设必要性

　　一、项目建设是我国发展循环经济的需要

　　改革开放以来，我国经济持续快速增长，各项建设取得了巨大成就。与此同时，也付出了资源和环境代价，经济发展与资源环境的矛盾日益突出。“十三五”时期，我国仍将处于工业化和城镇化加快发展阶段，面临的资源和环境形势将更加严峻。开展资源综合利用，推动循环经济发展，是我国转变经济发展方式，走新型工业化道路，建设资源节约型、环境友好型社会的重要措施。

　　我国经济增长在相当程度上仍主要依赖资源的高投入来实现，能源、淡水、土地、矿产等资源不足的矛盾越来越突出。但是资源产出效率较低，节约潜力很大。要解决资源浪费的根本方法就是变废为宝，将使用过的产品进行二次加工使用，发展循环经济。本项目的建设和运营符合国家发展循环经济的产业政策。

　　二、项目建设是减少建筑垃圾污染、保护生态环境的需要

　　目前，我国建筑垃圾的数量已占到城市垃圾总量的30%-40%。以500-600吨/万平方米的标准推算，到2020年，我国还将新增建筑面积约300亿平方米，伴随产生新的大量建筑垃圾。然而，绝大部分建筑垃圾未经任何处理，便被施工单位运往郊外或乡村，露天堆放或填埋，耗用大量的征用土地费、垃圾清运费等建设经费，同时，清运和堆放过程中的遗撒和粉尘、灰砂飞扬等问题又造成了严重的环境污染。

　　项目的建设通过将建筑垃圾转化为无机混合料后再次用于建筑工程，既能减少建筑垃圾直接堆放或填埋造成的环境污染，同时减少建筑材料的浪费，利于建筑行业的可持续发展。

　　三、项目建设是带动山东省XX市经济发展的需要

　　建筑垃圾资源化是一个系统工程，从垃圾源头控制到末端管理的整个过程涉及到多个主体，如建筑物拆除承包商、建筑垃圾运输车队、垃圾填埋场以及垃圾资源化中心等。项目建设直接促进XX市建筑产业的发展，间接带动上下游及运输、商贸等行业的发展，为XX市经济社会发展与稳定做出贡献。项目建设运营后能增加企业收入，也会增加当地政府税收，政府通过投资改善基础设施，提高文化教育水平从而使整个地区居民受益。

　　四、项目建设是增加山东市XX市就业机会的需要

　　项目的建设可以带动不同劳动力参与：直接从业人员主要为项目建设期间的建筑、施工工人，运营期间需要有管理及生产人员等；间接从业人员主要为通过本项目的建设，带动上下游产业的发展，涉及旧建筑物拆除承包商、垃圾运输商、建筑垃圾资源化后的产品销售商、建筑施工公司等。因此项目运营实施后，必定增加行业上下游就业需求。

　　目录

　　第一章项目概况

　　第一节项目基本情况

　　一、项目名称

　　二、项目性质

　　三、项目申报单位概况

　　四、项目建设地点

　　五、项目建设内容及产品

　　六、项目投资与资金筹措

　　第二节项目效益分析

　　一、经济效益分析

　　二、社会效益分析

　　第三节可行性报告编制依据

　　一、可行性研究报告的编制依据

　　二、编制原则

　　三、编制范围

　　第二章项目建设背景及必要性

　　第一节项目背景

　　一、政策背景

　　二、经济背景

　　三、社会背景

　　四、技术背景

　　第二节项目建设必要性

　　一、项目建设是我国发展循环经济的需要

　　二、项目建设是减少建筑垃圾污染、保护生态环境的需要

　　三、项目建设是带动山东省XX市经济发展的需要

　　四、项目建设是增加山东市XX市就业机会的需要

　　第三章项目市场分析

　　第一节建筑垃圾产业市场分析

　　一、行业简介

　　二、行业供应链分析

　　三、建筑产业市场规模分析

　　四、行业发展趋势及前景

　　第二节混凝土行业市场分析

　　一、混凝土行业概述

　　二、混凝土行业发展现状分析

　　三、山东省混凝土行业市场分析

　　第四章项目选址及区位条件

　　第一节项目选址要求

　　一、选址要求

　　二、相关产业和支持产业分析

　　第二节项目区位条件

　　一、地理位置

　　二、自然环境

　　三、自然资源

　　四、交通条件

　　第三节施工条件

　　第四节项目选址合理性分析

　　第五章项目技术方案

　　第一节原材料方案

　　第二节产品方案

　　第三节工艺方案

　　一、工艺技术选用原则

　　二、工艺流程图

　　第四节设备方案

　　一、设备选型原则

　　二、设备购置

　　第六章项目建设方案

　　第一节项目建设目标与内容

　　一、项目建设指导思想

　　二、设计依据

　　三、总图布置

　　四、建设内容

　　五、总图运输

　　第二节项目建设方案

　　一、工程建设方案

　　二、配套工程方案

　　第七章项目环境保护

　　第一节执行标准及排放标准

　　第二节环境影响分析

　　一、施工期环境影响分析

　　二、运营期环境影响分析

　　第三节主要污染源、污染物及防治措施

　　一、项目建设期主要污染源、污染物及防治措施

　　二、项目运营期主要污染源、污染物及防治措施

　　第三节环境影响评价结论

　　第八章项目能源节约方案设计

　　第一节用能标准和节能规范

　　一、相关法律、法规、规划和产业政策

　　二、建筑类相关标准及规范

　　三、相关终端用能产品能耗标准

　　第二节节能措施综述

　　第三节节能措施

　　一、建筑节能

　　二、设备节能

　　三、能源管理

　　四、其他节能措施

　　第九章消防及安全方案

　　第一节消防设施及方案

　　一、设计标准及规程

　　二、建筑消防

　　三、给水消防

　　四、电气消防

　　五、取暖、空调消防

　　六、其他消防措施

　　第二节生产安全方案

　　一、规范和依据

　　二、安全措施

　　第十章项目组织管理

　　第一节组织管理机构设置

　　一、组织机构设置原则

　　二、项目组织管理模式

　　第二节劳动定员和人员培训

　　一、劳动定员

　　二、员工来源及招聘方案

　　三、人员培训

　　第三节项目实施进度

　　一、基本要求

　　二、进度安排

　　第十一章投资估算和资金筹措

　　第一节估算范围

　　第二节投资估算依据

　　第三节投资估算

　　一、工程建设费用估算

　　二、工程建设其他费用

　　三、预备费

　　四、项目流动资金估算

　　五、项目总投资估算

　　第四节资金筹措

　　第十二章财务效益、经济评价

　　第一节财务评价

　　一、评价依据

　　二、基础数据和说明

　　三、营业收入及税金测算

　　四、成本费用测算

　　五、利润测算

　　第二节、财务评价指标

　　一、财务内部收益率FIRR

　　二、财务净现值FNPV

　　三、项目投资回收期Pt

　　第三节项目盈亏平衡分析

　　第四节财务评价结论

　　第十三章社会效益分析

　　第一节社会效益

　　一、对居民收入的影响

　　二、对当地居民就业的影响

　　三、对不同利益群体的影响

　　四、对当地基础设施、服务容量的影响

　　第二节互适性分析

　　第三节社会风险分析

　　第四节社会效益分析结论

　　第十四章项目风险分析及规避建议

　　第一节项目开发过程中潜在的风险及防范

　　第二节项目本身潜在的风险及防范

　　一、财务风险及防范

　　二、市场风险及防范

　　三、人力资源风险分析及控制

　　四、不可抗力风险分析及控制

　　第十五章项目建设可行性研究结论

　　一、拟建方案建设条件的可行性结论

　　二、资金安排合理性的可行性结论

　　三、经济效益的可行性结论

　　四、社会效益的可行性结论

　　五、风险控制的可行性结论

　　附表：

　　附表1：项目投资估算表

　　附表2：营业收入及税金附加表

　　附件3：项目燃料动力费用表

　　附件4：员工工资费用表

　　附件5：项目总成本费用表

　　附件6：利润表

　　附件7：现金流量表

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