易普咨询-某省海鲜养殖项目可行性研究报告案例
第一章项目概况
第一节项目概况
一、项目名称
XX省XX市海鲜养殖项目
二、项目单位
XX省XX市海鲜养殖有限公司
三、项目性质
新建
四、项目建设地点
项目建设地点位于XX省汕尾市XX市碣石镇角清村后
五、项目建设周期
项目预计建设周期为1年，从2020年12月至2021年12月底。
六、项目建设规模
本项目总体占地3000亩，辅助工程建筑面积2800平方米，建设内容包括海产养殖区、养殖场地、育苗池，辅助工程建设内容为员工办公室、饲料库房、饲料加工厂、泵房、仓库，总图工程建筑面积为776平方米，其中养殖水域综合整理工程占地面积为3000亩，给排水工程建筑面积为120平方米、电气工程建筑面积为120平方米、消防环保工程建筑面积为86平方米、水产清淤工程的建筑面积为450平方米，具体的项目建设内容如下：
图表1：项目主体工程建设内容及规模一览表
图表2：项目辅助工程建设内容及规模一览表
图表3：项目总图工程建设内容一览表
七、项目主要产品及产能
项目产品主要有三类，分别是22万斤对虾、15万斤青蟹、40万斤牡蛎。
八、项目投资规模及资金来源
项目估算总投资3903.72万元，总投资中建筑工程费用1632.27万元，设备购置费855.00万元，安装工程费68.40万元，工程建设其他费用513.76万元，预备费153.17万元，流动资金681.12万元。
图表4：项目总投资使用一览表
项目所需资金全部为企业自筹资金。
第二节项目主要研究结论
一、经济效益
经测算，该项目所得税前财务内部收益率29.14%，所得税后财务内部收益率为22.92%，满足投资者的要求。项目所得税前静态投资回收期为3.38年，所得税后静态投资回收期为4.02年，税前财务净现值为4043.10万元，税后财务净现值为2737.82万元，说明项目的盈利能力较好。
图表5：项目经济效益指标一览表
计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出；从经营活动、投资活动、筹资活动全部净现金流量看，营运期各年现金流入均大于现金流出，累计盈余资金逐年增加，项目具备财务生存能力。
二、社会效益
本项目达产后能够产22万斤对虾、15万斤青蟹、40万斤牡蛎。年均可实现销售收入6092.54万元。在实现项目公司发展壮大的同时，可以加快XX省XX市海鲜养殖产业的发展，并产生产业聚集效应，促进经济的增长，有利于经济的可持续发展。
预计本项目实施后可间接增加就业岗位50个，在相关产业的带动下，当地居民面对更为活跃的社会经济环境，可以自主寻找致富途径，创造多种形式的产业，这对于解决当地居民就业问题起到积极推动作用。
第三节可行性研究报告编制依据、目的和原则
一、编制依据
1、《中华人民共和国土地管理法》（2004年8月28日第十届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议通过）
2、《中华人民共和国环境保护法》（1989年）
3、《中华人民共和国招投标法》（1999年）
4、《中华人民共和国物权法》（主席令第六十二号）
5、国家发改委关于项目可行性研究报告内容和深度规定要求
6、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）
7、《投资项目可行性研究指南》（中国电力出版社）
8、《产业结构调整指导目录（2019年本）》
9、《国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》
10、《全国农业现代化规划（2016—2020年）的通知》【国发〔2016〕58号】
11、《中华人民共和国渔业法》（2013年修正本）
12、包含各种市场信息的市场调研报告
二、项目范围及内容
根据《投资项目可行性研究指南》编制深度要求，本项目可行性研究的内容包括：
1、对项目提出的背景、必要性、项目的市场前景进行分析；
2、对项目建设方案、工艺技术等进行论述，通过研究确定项目拟建规模；
3、对项目的建设条件、交通条件等进行研究；
4、就项目的消防、环保、劳动安全卫生及节能措施的评价；
5、对项目实施进度、劳动定员的确定；
6、进行项目投资估算，对项目的成本估算和经济效益分析，进行不确定性分析，提出财务评价结论；
7、对项目的社会效益和面临的风险进行评估，并给出风险应对策略；
8、提出项目的可行性研究工作结论。
第二章 项目建设背景及必要性
第一节项目建设背景
一、政策背景
1、《关于印发2019年渔业渔政工作要点的通知》【农办渔〔2019〕5号】
2019年02月01日，农业部颁布了《关于印发2019年渔业渔政工作要点的通知》（以下简称《通知》）。《通知》指出突出抓好水产养殖业绿色发展，实施传统池塘升级改造，推进养殖尾水治理，大力推广循环水养殖、内陆生态增养殖、稻渔综合种养、近海多营养层级立体养殖等生态健康养殖模式，开展集装箱养殖和池塘尾水生态处理技术示范。不断提高养殖设施和装备水平，加大深水抗风浪养殖网箱和深远海大型智能养殖装备示范推广力度。深入推进渔业定点扶贫、深度贫困地区扶贫。巩固提升稻渔综合种养产业扶贫效果，完善推广盐碱水渔农综合利用产业扶贫模式，推动打造冷水鱼、集装箱养殖等新型产业扶贫模式
2、《关于印发“十三五”脱贫攻坚规划的通知》【国发〔2016〕64号】
2016年11月23日，国务院发布了《关于印发“十三五”脱贫攻坚规划的通知》（以下简称《通知》）。《通知》指出在农林产业扶贫中积极发展养殖业，建立健全畜禽水产良种繁育体系，加强地方品种保护与利用，发展地方特色水产养殖业。
3、《关于印发全国农业现代化规划（2016—2020年）的通知》【国发〔2016〕58号】
2016年10月17日，国务院发布了《关于印发全国农业现代化规划（2016—2020年）的通知》（以下简称《通知》）。《通知》规定要推进渔业转型升级，以保护资源和减量增收为重点，推进渔业结构调整。统筹布局渔业发展空间，合理确定湖泊和水库等公共水域养殖规模，大力发展水产健康养殖，加强养殖池塘改造。加快渔政渔港等基础设施建设，完善全国渔政执法监管指挥调度平台。规范有序发展远洋渔业，完善远洋捕捞加工、流通、补给等产业链，建设海外渔业综合服务基地。
4、《2019年重点强农惠农政策》
2019年04月16日，农业农村部联合财政部公布了《2019年重点强农惠农政策》（以下简称《惠农政策》）。《惠农政策》在第二项农业资源保护利用内容中鼓励流域性大江大湖、界江界河、资源退化严重海域等重点水域开展渔业增殖放流工作，促进恢复或增加渔业种群的数量，改善和优化水域的渔业种群结构，实现渔业可持续发展，同时支持深水网箱推广、渔港航标等公共基础设施，改善渔业发展基础条件。
5、《关于加快推进渔业转方式调结构的指导意见》
2016年05月04日，农业部公布了《农业部关于加快推进渔业转方式调结构的指导意见》（以下简称《意见》）。《意见》指出科学布局海水养殖。保护滩涂生态环境，稳定近海养殖规模，拓展外海养殖空间，形成水域、滩涂资源综合利用与保护新格局。调减近海过密的网箱养殖，按照养殖容量科学布局，实施近海养殖水域生态环境修复，支持养殖生产向外海发展。《意见》鼓励优化养殖品种结构，加强品种创新，积极推广新品种，大力发展适销对路的名特优品种、高附加值品种、低消耗低排放品种，提高养殖综合效益。
6、《关于乡村振兴战略下加强水产技术推广工作的指导意见》
2019年02月15日农业农村部发布《关于乡村振兴战略下加强水产技术推广工作的指导意见》（以下简称《意见》）《意见》指出做好产业精准扶贫工作。做好深度贫困地区产业扶贫的技术指导，结合扶贫地区资源优势、渔业产业特点和民族文化特色，因地制宜构建稻渔综合种养、集装箱养殖、盐碱水养殖、生态休闲渔业等产业精准扶贫新模式。支持贫困地区致富带头人培育，开展贫困地区优质水产品市场对接和品牌推介活动。
7、《关于加快推进水产养殖业绿色发展的若干意见》
2019年2月15日农业农村部出台了《关于加快推进水产养殖业绿色发展的若干意见》（以下简称《意见》）。《意见》将改善养殖环境作为水产养殖业绿色发展的重要内容，提出了科学设置网箱网围、开展养殖尾水和废弃物治理等多项举措。同时，还重点强调要发挥水产养殖的生态属性，鼓励发展不投饵的滤食性鱼类和滩涂浅海贝藻类增养殖，开展以渔净水、以渔控水、以渔抑藻，修复水域生态环境。
8、《XX省国内渔业捕捞和养殖业油价补贴政策调整总体实施方案》
2015年XX省政府颁布了《XX省国内渔业捕捞和养殖业油价补贴政策调整总体实施方案》（以下简称《方案》）。《方案》指出要支持设施渔业、休闲渔业、远洋渔业发展，为渔民转产就业创造机会；设立贷款风险担保资金，支持渔业保险，发放休禁渔补贴，解决渔民生产、生活困难问题；《方案》的出台有利于完善渔业资源保护、渔业产业结构调整等政策，推动XX省现代渔业转方式、调结构，实现跨越式发展。
二、经济背景
1、XX省经济社会平稳健康发展为发展海鲜养殖业提供良好环境
2018年全省实现地区生产总值97277.77亿元，比上年增长6.8%。其中，第一产业增加值3831.44亿元，增长4.2%，对地区生产总值增长的贡献率为2.5%；第二产业增加值40695.15亿元，增长5.9%，对地区生产总值增长的贡献率为38.6%；第三产业增加值52751.18亿元，增长7.8%，对地区生产总值增长的贡献率为58.9%。三次产业结构比重为4.0:41.8:54.2
图表6：2014年-2018年XX省地区生产总值及增速
2018年XX省水产品产量84153.17万吨，与2017年相比增长1.8%。其中，海水产品447.40万吨，下降1.0%；淡水产品400.85万吨，增长5.0%。
图表7：2014年-2018年XX省水产产品产量及增长率
2、XX市经济质量效益稳步提升为发展海鲜养殖业提供稳定发展环境
2018年XX市地区生产总值为297.03亿元，同比增长8.05%，增幅与第三季度上升0.35个百分点，完成全年预期增长目标任务。其中：第一产业增加值59.8亿元，同比增长5.3%；第二产业增加值127.38亿元，同比增长7%；第三产业增加值109.85亿元，同比增长11%；三产比例20.1：42.9：37。一、二、三产业对GDP增长的贡献率分别为12.4、40.8、46.7个百分点，分别拉动GDP增长1、3.3、3.8个百分点。
2018年XX市农业总产值99.39亿元，同比增长5.5%。其中：农业产值37.78亿元，同比增长3.35%，林业产值1.1亿元，同比增长8.35%，牧业产值10.2亿元，同比增长4.67%，渔业产值45.25亿元，同比增长7.22%，农林牧渔服务业产值4.96亿元，同比增长9.25%。农业生产环境良好，农业生产保持稳步发展。
三、社会背景
1、社会商品需求的增加有助于扩大海鲜养殖产业的市场规模
2018年XX省社会消费品零售总额39501.12亿元，比上年增长8.8%。分地域看，城镇消费品零售额34514.12亿元，增长8.7%；农村消费品零售额4987.00亿元，增长9.4%。从消费形态看，商品零售35616.53亿元，增长9.1%；餐饮收入3884.59亿元，增长5.6%。
图表8：2014年-2018年XX省全年社会消费平零售总额及增速
2018年XX市社会消费品零售总额210.9亿元，同比增长9.2%。第三季度消费略有下降，增速比三季度下降0.2个百分点。批发商品销售额实现46.01亿元，同比增长15.7%，零售商品销售额实现185.71亿元，同比增长9.8%，住宿营业额实现4.21亿元，同比增长7.1%，餐饮营业额实现17.30亿元，同比增长8.3%。我市消费市场保持稳定增长趋势。
社会消费品零售总额反映的是国内消费需求量，自2015年以来XX省社会消费品零售总额实现连续增长，反映出了XX省消费品的需求规模在不断的扩大，有助于刺激水产养殖市场需求。
2、人均可支配水平的提高为水产养殖产业发展提供需求
2018年全省居民人均消费支出26054.0元，比上年增长5.0%。按常住地分，城镇居民人均消费支出30924.3元，增长2.4%；农村居民人均消费支出15411.3元，增长16.8%。全省居民恩格尔系数为32.6%，比上年下降0.9个百分点，其中城镇为31.6%，农村为36.6%。
第二节项目建设必要性
一、项目建设是落实国家产业政策的需要
2019年02月01日在农业部颁布的《关于印发2019年渔业渔政工作要点的通知》中明确指出突出抓好水产养殖业绿色发展，实施传统池塘升级改造，推进养殖尾水治理，大力推广循环水养殖、内陆生态增养殖、稻渔综合种养、近海多营养层级立体养殖等生态健康养殖模式，开展集装箱养殖和池塘尾水生态处理技术示范。
2016年11月23日，国务院发布了《关于印发“十三五”脱贫攻坚规划的通知》（以下简称《通知》）。《通知》指出在农林产业扶贫中积极发展养殖业，建立健全畜禽水产良种繁育体系，加强地方品种保护与利用，发展地方特色水产养殖业。
2016年10月17日在国务院发布的《关于印发全国农业现代化规划（2016—2020年）的通知》中明确的规定要推进渔业转型升级，以保护资源和减量增收为重点，并逐步推进渔业结构调整。统筹布局渔业发展空间，合理确定湖泊和水库等公共水域养殖规模，大力发展水产健康养殖，加强养殖池塘改造。加快渔政渔港等基础设施建设，完善全国渔政执法监管指挥调度平台。规范有序发展远洋渔业，完善远洋捕捞加工、流通、补给等产业链，建设海外渔业综合服务基地。
项目采用优质的水产养殖品种和先进的养殖技术，提高了项目海鲜养殖的效率，符合国家大力推广循环水养殖的要求及契合了国家鼓励大力发展水产健康养殖的政策需求，因此项目建设是落实国家产业政策的需要
二、项目建设是满足水产养殖产品市场需求的需要
随着居民物质生活水平的提高，人们的饮食结构得到了优化，人们的越来越青睐营养价值高的产品，从而使得无公害、优质的食品占具了较大的市场空间；据官方权威数据统计，2015年全球共计消费15000万吨水产品，其中，中国占比为38%。2018年全球人均消费水产品23.6kg，中国人均消费水产品41kg，亚洲人均消费水产品25kg，其他发展中国家人均消费水产品22kg，综合来看我国的人均水产品消费量位居世界第一，因此我国水产品市场存在巨大的市场销售空间。
项目选址位于XX省XX市，水产养殖环境清洁、没有污染，并且青蟹、对虾、牡蛎养殖区采用标准化工艺流程，保证了出品水产品质量符合市场的需要。项目年产100吨对虾、50吨青蟹、50吨牡蛎为水产品市场提供了大量的供应量进一步满足消费者对海鲜的需求，因此在项目区发展海鲜养殖具有很强的市场潜力和较好的发展空间。
三、项目建设是丰富水产加工种类、形成产品结构多样化的需要
近年来，我国食品加工业得到了较快发展，成为国民经济中发展颇具潜力的增长点。据统计，食品工业占农业产品加工业产值的比重达到50%。产品结构呈现多样化趋势，产品附加值不断提高，逐步由初加工向深加工转变。但就总体而言，还不能适应整个经济和社会发展的需要，尤其是产品加工水平和质量较低，产加销各环节联结不紧密，产品质量安全标准不健全、加工业布局和产业结构不尽合理等问题仍比较突出。
目前我国水产品加工产量仅为水产品总量的34.8%。日本、加拿大、美国和秘鲁等国家的水产品加工产量达60%~90%，差距巨大。
项目的实施将有效提高XX省内水产加工产量，使XX省水产品加工品种结构多样化、产品附加值大为提高，在一定程度上推进地区渔业发展，增强企业的市场竞争力，实现企业做大做强的发展目标，促进产业结构的优化和升级，促进产业进步。
四、项目建设是支持和促进捕捞和养殖生产的需要
水产品加工和综合利用是渔业生产活动的延续，它随着水产捕捞和养殖生产的发展而发展，并逐步成为我国渔业内部的三大支柱产业之一。
发展水产品加工和综合利用，对支持和促进捕捞和养殖生产的发展具有重要意义。在渔业发展的每个重要时期，水产品加工和综合利用都发挥了重要作用。
水产品加工业的发展对于渔业的发展起着桥梁纽带的作用,不仅是我国当前加快发展现代渔业的重要内容,而且是优化渔业结构、实现产业增值增效的有效途径。
本项目通过采用国际先进的加工、冷链生产新技术，以及公司良好的信誉和市场渠道优势，拉动当地海产品工贸、冷链物流等相关产业链的延续发展，增加产品附加值，以支持当地农村奔小康和提高渔（农）民收入水平，创造就业环境，积极为当地经济建设做贡献。项目建成后，对加快三门县渔业资源开发利用和市场占有率，引领相关产业升级和产业链持续发展等，都具有极其重大的意义和推动作用。
另外，本项目整体建设完成后将直接带来30人的就业岗位，同时可带动渔业、物流、机械、包装、交通运输、服务业等相关行业的发展，对当地社会经济的发展起着积极的推动作用。因此，项目建设是支持和促进捕捞和养殖生产的需要。
第三节项目建设可行性
一、政策可行性
2019年04月16日在农业农村部联合财政部公布的《2019年重点强农惠农政策》中指出要鼓励流域性大江大湖、界江界河、资源退化严重海域等重点水域开展渔业增殖放流工作，促进恢复或增加渔业种群的数量，改善和优化水域的渔业种群结构，实现渔业可持续发展，同时支持深水网箱推广、渔港航标等公共基础设施，改善渔业发展基础条件。
2015年XX省政府颁布了《XX省国内渔业捕捞和养殖业油价补贴政策调整总体实施方案》中明确指出要支持设施渔业、休闲渔业、远洋渔业发展，为渔民转产就业创造机会；设立贷款风险担保资金，支持渔业保险，发放休禁渔补贴，解决渔民生产、生活困难问题。
《2019年重点强农惠农政策》及《XX省国内渔业捕捞和养殖业油价补贴政策调整总体实施方案》两项政策均说明了国家及地方政府大力支持渔业的发展，并且给予相应的资金补贴，资助渔民及水产养殖业企业发展，因此项目具有政策可行性。
二、技术可行性
公司拥有懂技术、懂生产、懂管理的水产养殖工程技术人员十多人，可以满足本项目的技术供应。
三、资源可行性
项目地理位置独特，碣石湾属亚热带海洋性气候，常年雨量充沛，海水平均温度22.3℃，盐度在23‰-30‰之间，海水透明度为0.5-0.85m，溶解氧4.5-8.35mgl，PH值8.10-8.30，养殖条件及环境得天独厚，是XX省海水养殖传统区，素有“南港明珠”之称，因此项目具有资源可行性。
目录
第一章项目概况
第一节项目概况
一、项目名称
二、项目单位
三、项目性质
四、项目建设地点
五、项目建设周期
六、项目建设规模
七、项目主要产品及产能
八、项目投资规模及资金来源
第二节项目主要研究结论
一、经济效益
二、社会效益
第三节可行性研究报告编制依据、目的和原则
一、编制依据
二、项目范围及内容
第二章项目建设背景及必要性
第一节项目建设背景
一、政策背景
二、经济背景
三、社会背景
第二节项目建设必要性
一、项目建设是落实国家产业政策的需要
二、项目建设是满足水产养殖产品市场需求的需要
三、项目建设是丰富水产加工种类、形成产品结构多样化的需要
四、项目建设是支持和促进捕捞和养殖生产的需要
第三节项目建设可行性
一、政策可行性
二、技术可行性
三、资源可行性
第三章项目市场分析
第一节水产养殖业行业定义
第二节水产养殖业行业发展现状分析
第三节水产养殖业市场规模分析
第四节水产养殖业市场发展趋势分析
第四章项目选址及区位条件
第一节项目建设选址
第二节项目区位条件
一、自然条件
二、地理区位
三、经济发展
第三节项目选址合理性分析
第五章项目产品及工艺技术方案
第一节项目产品
第二节项目技术方案
一、青蟹养殖技术方案
二、对虾养殖技术方案
三、牡蛎养殖技术方案
第六章项目建设方案及平面布置
第一节项目建设目标与内容
一、项目建设指导思想
二、项目建设原则
三、项目建设内容
四、项目建设地点
第二节总图布置
一、项目规划构思
二、总平面布置原则
三、设计依据与规范
四、道路交通组织
第三节土建工程
一、设计原则
二、采用的标准及规范
三、施工能力
四、建筑设计
五、工程抗震
第四节公辅工程
一、电力
二、给排水
三、消防项目设计
四、安全及监控设计
第七章项目环境保护
第一节执行标准及排放标准
第二节主要污染源、污染物及防治措施
一、项目施工期的环境影响及治理措施
二、项目运营期环境影响分析及治理措施
第三节环境影响评价结论
第八章职业安全与卫生及消防设施方案
第一节设计依据
第二节劳动保护
一、项目建设中必须遵守的基本规定
二、运营过程中的劳动安全卫生措施
第三节卫生条件
第四节消防设施及方案
一、设计标准及规程
二、建筑
三、电气消防
四、暖通、空调消防
第五节防范措施
一、主要技术措施
二、主要管理措施
第九章节能方案分析
第一节用能标准和节能规范
一、设计依据
二、设计原则
第二节节能措施分析
一、工艺技术设备节能措施
二、电气节能措施
三、暖通节能措施
四、给排水节能
第三节其他节能措施
第十章实施进度安排
第一节项目施工组织措施
一、建立项目实施管理机构
二、经营准备
三、竣工验收
第二节项目实施进度
第十一章项目组织管理与运行
第一节项目组织管理
一、组织机构设置原则
二、项目组织管理模式
第二节劳动定员和人员培训
一、劳动定员
二、人员培训
第三节企业发展战略
一、管理战略
二、人力资源管理
三、企业文化建设
第十二章投资估算和资金筹措
第一节估算范围
第二节估算依据
第三节编制说明
第四节项目总投资估算
一、工程费用
二、工程建设其他费用
三、预备费
四、流动资金
五、项目总投资估算
第五节资金筹措
第十三章项目的经济效益分析
第一节评价依据
第二节营业收入及税金测算
第三节成本费用测算
第四节利润测算
第五节财务效益分析
一、财务净现值FNPV
二、财务内部收益率FIRR
三、项目投资回收期Pt
四、资本金净利润率
第六节项目敏感性分析
第七节财务评价结论
第十四章社会效益评价
第一节项目的财税效益分析
第二节项目实施对社会的影响分析
第三节互适性分析
第十五章项目风险分析及规避建议
第一节项目开发过程中潜在的风险及防范
一、运作风险及防范
二、市场风险及防范
第二节项目本身潜在的风险及防范
一、人力资源供给风险及防范
二、财务风险的风险及防范
第十六章建设项目可行性研究结论及建议
第一节建设项目可行性研究结论
一、建设条件的可行性研究结论
二、建设方案的可行性结论
三、资金安排合理性的可行性结论
四、经济效益的可行性结论
五、环境影响的可行性结论
六、研究结论总述
第二节建设项目可行性研究建议
附表：
附表1：项目建设投资估算表
附表2：项目收入及税金估算表
附表3：燃料及动力费估算表
附表4：工资及福利费估算表
附表5：项目折旧费用估算表
附表6：项目摊销费用估算表
附表7：项目总成本费用估算表
附表8：项目利润估算表
附表9：项目流动资金估算表
附表10：项目投资现金流量表
附表11：项目资本金现金流量表
附件：
附件1：公司营业执照
附件2：承包文件
附件3：XX省菜篮子基地证书
附件4：产品检测报告
附件5：产品无公害证书
附件6：地形图
附件7：产品荣誉证书
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