易普咨询北京市某公司废矿物油及含矿物油废物资源化项目可行性研究报告案例
第一章 项目概况
第一节项目基本情况
一、项目名称
废矿物油及含矿物油废物资源化综合处理项目
二、项目性质
新建
三、项目申报单位概况
公司名称：***有限公司
法定代表人：
住所：
核准经营危险废物类别：
四、项目建设地点
北京市
五、项目建设内容及规模
项目主要进行废矿物油及含矿物油废物（废滤芯、废油桶及废油壶）资源化综合处理。项目进场废物类型及处置规模如下：
图表1：项目处置规模一览
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序号 |
危废名称 |
危废代码 |
年处置量（t/a） |
备注 |
|
1 |
废矿物油 |
HW08废矿物油与含矿物油废物 |
50000 |
包括各种废润滑油、废内燃机油、废齿轮油、废液压油等 |
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2 |
废旧机油滤芯 |
HW49：900-041-49 |
20000 |
|
|
3 |
废油桶 |
HW49：900-041-49 |
20000 |
|
|
4 |
废机油壶 |
HW49：900-041-49 |
20000 |
|
项目占地面积***亩，建筑面积合计***m2，绿化面积合计***m2，主体建筑工程包括废矿物油综合利用主体工程、废滤芯综合利用主体工程、废油桶综合利用主体工程、废油壶综合利用主体工程。
图表2：项目建设内容及规模一览表
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序号 |
项目 |
规模 |
|
1 |
主体工程 |
*** |
|
1.1 |
废矿物油综合利用主体工程 |
*** |
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1.2 |
废滤芯综合利用主体工程 |
*** |
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1.3 |
废油桶综合利用主体工程 |
*** |
|
1.4 |
废油壶综合利用主体工程 |
*** |
|
2 |
储运工程 |
*** |
|
2.1 |
油储藏区 |
*** |
|
2.2 |
汽车装卸区 |
*** |
|
3 |
配套工程 |
*** |
|
3.1 |
办公区域及控制区域 |
*** |
|
3.2 |
门卫室 |
*** |
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3.3 |
暂存库 |
*** |
|
3.4 |
焚烧车间（可选） |
*** |
|
3.5 |
危废暂存库 |
*** |
|
3.6 |
配套区域（可选） |
*** |
|
3.7 |
消防水池 |
*** |
|
3.8 |
初期雨水收集池 |
*** |
|
3.9 |
道路及硬化 |
*** |
|
3.10 |
停车场 |
*** |
|
4 |
环保工程 |
*** |
|
4.1 |
污水事故池及事故应急池等 |
*** |
|
4.2 |
绿化景观工程 |
*** |
六、项目建设周期
根据本项目工程量，参照北京市建设工期定额及类似工程建设工期估算，本项目建设周期为从***年***月至***年***月，一次建成，总共***个月。
七、项目投资与资金筹措
项目总投资***万元，其中：项目工程费用合计***万元，其中建筑工程费用***万元，设备购置费***万元，安装工程费***万元；工程建设其他费用金额***万元；预备费用***万元；流动资金***万元。
图表3：项目总投资估算一览表
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序号 |
项目 |
合计（万元） |
占总投资比例（%） |
|
1 |
固定资产投资 |
*** |
*** |
|
1.1 |
建设投资 |
*** |
*** |
|
1.1.1 |
工程费用 |
*** |
*** |
|
1.1.1.1 |
建筑工程费 |
*** |
*** |
|
1.1.1.2 |
设备购置费 |
*** |
*** |
|
1.1.1.3 |
安装工程费 |
*** |
*** |
|
1.1.2 |
工程建设其他费用 |
*** |
*** |
|
1.1.3 |
预备费用 |
*** |
*** |
|
1.1.3.1 |
基本预备费用 |
*** |
*** |
|
1.1.3.2 |
涨价预备费用 |
*** |
*** |
|
1.2 |
建设期利息 |
*** |
*** |
|
2 |
流动资金 |
*** |
*** |
|
3 |
总计 |
*** |
*** |
项目总投资***万元，项目资本金均来自企业自筹。
第二节可行性研究结论
一、社会效益评价
项目实施将会直接和间接增加当地居民的就业机会。项目建设施工期间将产生大量的人才、人力资源需求。同时需要设计、施工的参与及监理等社会中介机构的服务，从而给这些行业带来更多的就业机会和收入，减少了社会的就业压力。项目建成运营后，将直接提供***个就业岗位，间接带动产业链上下游就业岗位，对促进当地社会稳定发展起到非常显著的作用。
项目是利国利民的废旧资源再利用项目，符合国家倡导的循环经济大概念和国家鼓励再生资源回收利用的产业政策，是解决污染问题的新兴的朝阳行业。项目建成后将有利于改善环境，促进和推动该地区的经济发展，实现当地工业结构的优化和特色工业资源的产业化。
二、经济效益评价
经对项目投资现金流量表进行分析计算，项目所得税前投资财务内部收益率为***%，所得税后投资财务内部收益率为***%，高于项目设定基准收益率或行业基准收益率（ic=12%）；项目所得税前投资财务净现值***万元，所得税后投资财务净现值***万元，大于零；项目税后静态投资回收期为***年（不含建设期）；税后动态投资回收期为***年（不含建设期）；项目总投资收益率（ROI）为***%。
图表4：项目财务评价指标一览表
计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出；从经营活动、投资活动、筹资活动全部净现金流量看，营运期各年现金流入均大于现金流出，累计盈余资金逐年增加，项目具备财务生存能力。
从盈亏平衡分析来看，项目具有较强的抗风险能力。综上所述，该项目在财务上是可行的。
第三节可行性报告编制依据
一、可行性研究报告的编制依据
1、法律法规：
（1）《中华人民共和国环境保护法》，2014年4月24日修订、2015年1月1日起实施；
（2）《中华人民共和国环境影响评价法》，2003年9月1日；
（3）《中华人民共和国大气污染防治法》，2000年9月1日；
（4）《中华人民共和国水污染防治法》，2008年6月1日；
（5）《中华人民共和国环境噪声污染防治法》，1997年3月1日；
（6）《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》，2005年4月1日；
（7）《中华人民共和国水土保持法》，2011年3月1日；
（8）《中华人民共和国土地管理法》，2004年8月28日；
（9）《中华人民共和国清洁生产促进法（修改）》，2012年7月1日；
（10）《中华人民共和国可再生能源法》，2006年1月1日；
2、部门规章
（1）《可再生能源产业发展指导目录》国家发展改革委文件发改能源[2005]2517号；
（2）关于印发《国家环保总局关于推进循环经济发展的指导意见》的通知（环发[2005]114号）；
（3）《关于加强环境影响评价管理防范环境风险的通知》（环发[2005]152号）；
（4）《环境影响评价公众参与暂行办法》原国家环保总局文件，环发[2006]28号；
（5）《关于加强工业危险废物转移管理的通知》（环办[2006]34号）；
（6）《建设项目环境影响评价分类管理名录》环境保护部令第2号，2008年10月1日；
（7）《关于加强二噁英污染防治的指导意见》环发[2010]123号，2010年10月19日；
（8）《产业结构调整指导目录（2011年本）》（2013年修正（国家发展改革委）2011年第9号令）；
（9）《关于切实加强环境影响评价监督管理工作的通知》环境保护部办公厅文件，环办[2013]104号。
（10）《关于加快推进再生资源产业发展的指导意见》（工信部联节[2016]440号）；
（11）《循环经济发展战略及近期行动计划》（国发[2013]5号）；
（12）《危险废物经营许可证管理办法（修订草案）（征求意见稿）》（环办土壤函[2017]2001号）；
（13）《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税[2015]78号）；
（14）《水污染防治行动计划》（“水十条”）；
（15）《土壤污染防治行动计划》（“土十条”）；
（16）《大气污染防治行动计划》（“气十条”）；
（17）《危险废物污染防治技术政策》；
4、相关规划
（1）《“十三五”生态环境保护规划》（国发[2016]65号）；
（2）《北京市“十三五”时期环境保护和生态建设规划》
5、其他
（1）国家发改委《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；
（2）由国家颁布的建设项目可行性研究及经济评价的有关规定；
（3）国家计委办公厅关于出版《投资项目可行性研究指南（试用版）》的通知（计办投资[2002]15号）；
（4）项目单位提供的项目基础资料。
二、编制原则
1、项目必须遵循国家的各项政策、法规和法令，符合国家产业政策、投资方向及行业和地区的规划。
2、以科学、实事求是的态度，公正、客观的反映本项目的实际情况，投资坚持“求实、客观”的原则。
3、通过对市场的分析研究以及对项目规划的研究，论证项目可行性。
三、编制范围
通过本报告详细分析项目在建设背景、市场环境、建设方案、工艺技术方案、投资方案、财务测算方面的可行性；同时，根据以上各相关条件，通过详细测算，为项目立项提供参考依据。
本报告根据国家对建设项目可行性研究报告编制的工作范围和深度规定，对项目建设的依据、条件及必要性进行了论述，对市场的需求进行了分析和预测，对建设规模和内容、建设方案、公用工程、环境保护、消防及安全卫生、节约能源、劳动定员、项目实施进度、项目招投标方案、投资估算、资金筹措、经济和社会效益等方面进行综合性分析和评价，为项目决策及立项提供可靠、科学的依据。
目录
第一章 项目概况
第一节项目基本情况
一、项目名称
二、项目性质
三、项目申报单位概况
四、项目建设地点
五、项目建设内容及规模
六、项目建设周期
七、项目投资与资金筹措
第二节可行性研究结论
一、社会效益评价
二、经济效益评价
第三节可行性报告编制依据
一、可行性研究报告的编制依据
二、编制原则
三、编制范围
第二章 项目建设背景及必要性
第一节项目背景
一、政策背景
二、经济背景
三、社会背景
四、技术背景
第二节项目建设必要性
一、项目建设是我国发展循环经济的需要
二、项目建设是建设资源节约型社会的需要
三、项目建设是保护环境，可持续发展的需要
四、项目建设是增强北京市废矿物油等废旧资源处置能力的需要
五、项目建设是减少北京市危废处置风险隐患的需要
六、项目建设是整合企业资源、提高企业影响力的需要
第三节项目可行性分析
一、技术可行性
二、区位条件优势
三、经济基础优势
四、市场可行性
五、政策可行性
第三章 项目市场分析
第一节再生资源回收行业发展情况
一、回收总量基本情况
二、回收总值基本情况
三、进出口情况
第二节废矿物油再生行业发展分析
一、废矿物油再生行业市场规模
二、废矿物油再生行业企业现状
三、国内废矿物油再生行业存在的问题
第二节基础油市场分析
一、基础油需求情况分析
二、基础油供给情况分析
三、基础油市场前景分析
第三节燃料油市场分析
一、我国燃料油市场消费需求现状
二、我国燃料油产量供给现状
三、我国燃料油进口状况
第四章 项目产品及工艺方案
第一节产品方案
一、废矿物油综合利用装置产品
二、废滤芯综合利用装置产品
三、废油桶综合利用装置产品
四、废油壶综合利用装置产品
第二节工艺方案
一、废矿物油处理工艺路线及工艺流程
二、废机油滤芯处理工艺流程
三、废油桶处理及翻新、废油壶综合利用工艺流程
第三节设备方案
一、设备选型原则
二、废矿物油处理设备
三、废机油滤芯处理设备
四、废桶、废油壶处理设备
五、配套环保设备
第四节项目原辅材料供应
一、废矿物油综合处理项目原辅材料
二、废机油滤芯综合处理原辅材料
三、废油桶、废油壶综合处理原辅材料
第五节清洁生产
一、生产工艺指标
二、原材料指标
三、资源能源利用指标
四、环境管理
五、清洁生产评价结论
六、清洁生产管理建议
第五章 项目选址及区位条件
第一节项目选址要求
一、选址要求
二、相关产业和支持产业分析
第二节项目区位条件
一、地理位置
二、地形地貌
三、自然环境
四、经济发展
五、交通条件
六、资源条件
七、基础设施等
第三节施工条件
第四节项目选址合理性分析
第六章 项目建设方案
第一节项目建设目标与内容
一、项目建设指导思想
二、项目建设原则
三、项目建设内容
第二节总图布置
一、总平面布置原则
二、设计依据与规范
三、平面布置
四、竖向布置
五、总图运输
第三节土建工程
一、编制依据
二、土建工程方案
第四节公辅工程
一、给排水
二、供配电
三、通讯
四、暖通及安全卫生
五、绿化
六、防水工程
第七章 项目环境保护
第一节执行标准及排放标准
一、法律法规
二、部门规章制度及规范性文件
三、技术规范及环境标准
第二节项目建设期环境影响及保障措施
一、空气环境影响及保障措施
二、噪音环境影响及保障措施
三、水环境影响及保障措施
四、固体废弃物影响及保障措施
第三节废矿物油加氢精制生产线运行对环境的影响及保障措施
一、废矿物油综合利用工程环境影响及保障措施
二、配套含油废水处理工程环境影响及保障措施
三、焚烧处理工程环境影响及保障措施
第四节废机油滤芯处理线运行对环境的影响及保障措施
一、废气生产环节及治理措施
二、废水生产环节及治理措施
三、固废生产环节及治理措施
四、噪声生产环节及治理措施
第五节废油桶、废机油壶处理线运行对环境的影响及保障措施
一、废气生产环节及治理措施
二、废水生产环节及治理措施
三、固废生产环节及治理措施
四、噪声生产环节及治理措施
第六节地下水污染防控措施
一、地下水防治原则
二、地下水分区防治
三、地下水防渗措施
第七节环境管理和监测计划
一、施工期环境管理
二、营运期环境管理与监测计划
第八节环境影响评价结论
第八章 项目能源节约方案设计
第一节用能标准和节能规范
一、相关法律、法规、规划和产业政策
二、建筑类相关标准及规范
三、相关终端用能产品能耗标准
第二节节能措施综述
第三节节能措施
一、建筑节能
二、设备节能
三、能源管理
四、其他节能措施
第四节项目能耗
一、能源消耗
二、项目所在地能源供应状况分析
第九章 消防及安全方案
第一节消防设施及方案
一、设计标准及规程
二、建筑消防
三、给水消防
四、电气消防
五、取暖、空调消防
六、其他消防措施
第二节生产安全方案
一、规范和依据
二、安全措施
三、风险应急预案
第三节环境风险防范措施
一、环境风险管理
二、事故应急对策
三、危险物质进入外环境的途径和控制措施分析
四、风险减缓措施
第四节其他风险事故防范措施
一、废矿物油运输过程的风险防范
二、废矿物油贮存过程的风险防范措施
三、火灾和爆炸的预防
第十章 项目组织机构、劳动定员和人员培训
第一节组织管理机构设置
一、组织机构设置原则
二、项目组织管理模式
第二节劳动定员和人员培训
一、劳动定员
二、员工来源及招聘方案
三、人员培训
第十一章 项目实施进度及招投标方案
第一节基本要求
第二节项目开发管理
一、项目管理
二、项目实施进度
第三节工程招投标方案
一、工程招标所依据的法律、法规文件
二、招标范围及规模标准
三、招标方式
第十二章 投资估算和资金筹措
第一节估算范围
第二节投资估算依据
第三节投资估算
一、建设工程费估算
二、工程建设其他费用
三、预备费
四、项目流动资金估算
五、项目总投资估算
第四节资金筹措
第十三章 财务效益、经济评价
第一节财务评价
一、评价依据
二、基础数据和说明
三、营业收入及税金测算
四、成本费用测算
五、利润测算
第二节、财务评价指标
一、财务内部收益率FIRR
二、财务净现值FNPV
三、项目投资回收期Pt
四、总投资收益率（ROI）
第三节项目盈亏平衡分析
第四节财务评价结论
第十四章 环境及社会效益分析
第一节环境效益
一、减轻危险废物的危害
二、减少事故排放
三、实现废物的集中管理与处置
第二节社会效益
一、对居民收入的影响
二、对当地居民就业的影响
三、对不同利益群体的影响
四、对当地基础设施、服务容量的影响
第三节互适性分析
第四节社会风险分析
第五节社会效益分析结论
第十五章 项目风险分析及规避建议
第一节项目开发过程中潜在的风险及防范
一、运作风险及防范
二、工程风险及防范
第二节项目本身潜在的风险及防范
一、政策风险及防范
二、财务风险及防范
三、市场风险及防范
四、原材料价格波动风险及防范
五、人力资源风险分析及控制
六、不可抗力风险分析及控制
第十六章 结论及建议
第一节建设项目可行性研究结论
一、拟建方案建设条件的可行性结论
二、资金安排合理性的可行性结论
三、经济效益的可行性结论
四、社会效益的可行性结论
五、风险控制的可行性结论
第二节建设项目可行性研究建议
附表：
附件一：******有限公司营业执照
附件二：******有限公司危废经营许可证
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