易普咨询陕西省某小额贷款公司设立项目可行性研究报告案例
第一章 总论
第一节项目概况
一、项目名称
西安***公司设立项目
二、企业名称及企业类型
企业名称：西安***公司
企业类型：有限责任公司
三、组织单位及出资比例
1、组织单位
甲方：西安***公司
乙方：***
丙方：***
2、出资比例
公司的注册资本为人民币***万元整，全部以货币出资，具体出资比例如下：
图表1：股东认缴出资一览表
股东姓名/名称认缴出资额（万元）出资比例出资方式
西安***公司******货币
*********货币
*********货币
3、关系构建
公司将按照《中华人民共和国公司法》、《西安市小额贷款公司董事、监事、高级管理人员任职资格管理暂行办法实施细则》等法律、法规的规定，严格制定公司章程，设立股东会、董事会和监事会及高级管理人员，同时应从公司实际情况出发，建立一套“产权清晰、权责明确、管理科学”的现代化企业制度，进一步健全“各司其职、各负其责、协调运转、有效制衡”的企业管理结构。
四、投资人简介
1、西安恒怡实业有限公司
西安***公司成立于***，其基本信息如下：
图表2：西安恒怡实业有限公司基本信息
序号项目详细信息
1企业名称***
2成立日期***
3法定代表人***
4注册资本***
5统一社会信用代码***
6注册地址***
7最新年报地址***
8所属行业***
9
经营范围***
公司资金实力雄厚，近几年经营情况良好，截至2020年12月31日，公司总资产达***万元，净资产***万元，资产负债率为***%。公司经营情况良好，近三年连续盈利。2020年全年，公司共实现营业收入***万元，实现净利润***万元。公司近三年主要财务数据如下：
图表3：西安恒怡实业有限公司近三年主要财务数据
五、企业设立地点
陕西省西安市***
六、企业主营业务
1、主营业务
企业主营业务为小额贷款业务。
2、客户类型
企业以周至县中小微企业及个人（尤其是农户）作为主要客户。
3、经营范围
企业经营范围（暂定）如下：提供小额贷款业务(以上经营范围凡涉及国家有专项专营规定的从其规定)。
七、投资估算及资金筹措
企业注册资本投资***万元，资本投入中办公场地租赁***万元，办公设备购买***万元，人力成本***万元，预留管理费用***万元，企业运营资金***万元，其他流动资金***万元。具体占比如下：
图表4：注册资本投资估算表
序号资金用途金额（万元）比例%
1办公场地租赁******
2办公设备购买******
3人力成本******
4预留管理费用******
5运营资金******
6其他流动资金******
合计******
根据企业方介绍，本企业总投资为***万元人民币，根据企业方提供资料，企业资本金全部为股东自有资金投入。
第二节 主要研究结论
一、财务效益
项目计划总投资***万元。项目完全运营后，年均营业收入可达***万元；年均总成本费用为***万元，年利润总额***万元，年净利润***万元。
经对项目投资现金流量表进行分析计算，项目所得税前投资财务内部收益率为***%，所得税后投资财务内部收益率为***%，高于项目设定基准收益率或行业基准收益率（ic=8%）；项目所得税前投资财务净现值***万元，所得税后投资财务净现值***万元，大于零；项目税前静态投资回收期为***年（不含建设期），项目税后静态投资回收期为***年（不含建设期）；税前动态投资回收期为***年（不含建设期），税后动态投资回收期为***年（不含建设期），说明项目的盈利能力良好。
图表5：项目财务评价一览表
二、社会效益
1、带动区域经济的发展，增加税收
项目运营期间每年平均为当地政府增加财政收入***万元。随着项目的投入及运营，将会大大带动区域经济的快速发展，增加税收，支持当地经济。
2、有助于解决中小企业及农户融资难的问题
***县现辖***个乡镇，***个行政村，农村人口比大。2020年年末全县户籍总人口***人，其中乡村人口***人，占总人口的***%。对于农户来说，由于农户所从事的农业生产的特殊性，以及其本身不具有充足的担保和抵押，没有办法获得一般商业银行所需的经营执照，也没有资金进行技术更新和扩大规模。加上我国农村农民的征信体系不够完善，以盈利为目的的金融机构往往将农民的个人小额贷款拒之门外。在信贷市场上，农民普遍面临借贷可能性低，借贷不正规的问题。
对于中小企业来说，由于其发展不确定、信息不对称和规模不经济的问题，也往往很难从商业银行获得融资。
公司的主营业务是为当地中小微企业及个人（主要是农户）提供小额贷款，放贷条件较商业银行来说相对宽松，可以解决农户及当地中小微企业融资难的问题，增加农民收入，促进企业的发展壮大，从而有效促进了当地经济的发展。
公司投入运营后，在贷前、贷中、贷后的各个环节，都将严格进行风险管理，避免出现信用风险及流动性风险，使企业实现持续良好健康的发展。
3、促进当地农业经济的发展，提升贫困农户的就业机会
由于恋家情结或是劳动技能的缺失，许多农户不愿外出务工，再加上农业生产资源的不足，因而农户没有稳定的收入来源。而小额信贷为增加农民就业、提高农民收入水平提供了一个新的思路：通过小额信用贷款，农户获得了生产所需的资金支持，农户把小额信贷资金运用到种植业、养殖业等行业完成了自身的就业，增加了收入。
4、有利于推动农村金融创新
小额信贷是对传统的非正规信贷方式改造和发展的结果，它的主要贡献在于通过金融机制、金融工具和农户组织制度三个方面的创新，探索出了一条在市场经济体制下为农户提供有效的信贷服务并同时实现信贷机构自身的可持续发展的新路子，从而找到了一套至少在部分发展中国家可行的解决一直困扰正规金融机构的对农户贷款所面临的高风险、高交易费用、高管理费用问题的办法。
总之，项目的建设与地区各社会群体系系相关，能够得到各类组织的支持，适合现有的经济条件和地区发展条件，具有良好的社会适应性。
第三节 编制依据与范围
一、编制依据
1、《中华人民共和国公司法》
2、《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发〔2008〕23号）
3、《陕西省小额贷款公司试点管理办法（试行）》
4、《国务院办公厅关于金融支持经济结构调整和转型升级的指导意见》（国办发〔2013〕67号）
5、《国务院办公厅关于金融支持小微企业发展的实施意见》（国办发〔2013〕87号）
6、《陕西省人民政府办公厅关于进一步稳金融支撑促经济发展的意见》（陕政办发〔2015〕51号）
7、《陕西省人民政府关于金融支持民营经济持续健康发展的意见》（陕政发〔2013〕31号）
8、《陕西省人民政府关于进一步促进金融业发展改革的意见》（陕政发〔2012〕43号）
9、《西安市人民政府关于推进混合所有制经济发展的实施意见（试行）》（市政发〔2016〕20号）
10、《西安市人民政府办公厅关于进一步稳金融支撑促经济发展的实施意见》（市政办发〔2015〕104号）
11、《西安市人民政府关于鼓励和引导民间投资健康发展的意见》（市政发〔2013〕49号）
12、《国务院办公厅关于金融支持小微企业发展的实施意见》（国办发〔2013〕87号）
13、《国务院关于印发推进普惠金融发展规划（2016—2020年）的通知》（国发〔2015〕74号）
14、《陕西省推进普惠金融发展规划（2016~2020年）实施方案》
15、《陕西省人民政府关于金融支持民营经济持续健康发展的意见》（陕政发〔2013〕31号）
16、《西安丝绸之路金融中心发展行动计划（2020—2022年）》（市政办发〔2020〕9号）
17、《西安市人民政府办公厅关于进一步稳金融支撑促经济发展的实施意见》（市政办发〔2015〕104号）
18、《西安市人民政府关于推进混合所有制经济发展的实施意见（试行）》（市政发〔2016〕20号）
19、《中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》（银发〔2008〕137号）（2008年4月24日）
20、陕西省金融工作办公室关于进一步规范小额贷款公司发起设立工作的通知》（2011年7月20日）
21、《陕西省金融工作办公室关于调整小额贷款公司单笔贷款限额的通知》（2011年3月17日）
22、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2020〕17号）
23、国家发改委关于项目可行性研究报告内容和深度规定要求
24、《投资项目可行性研究指南》（中国电力出版社）
25、包含各种市场信息的市场调研报告
26、项目单位提供的数据资料和关联单位资料
二、编制范围及内容
根据《投资项目可行性研究指南》编制深度要求，本企业可行性研究的内容包括：
1、对企业设立提出的背景、必要性、项目的市场前景进行分析；
2、对企业的业务方向等进行论述，通过研究确定可行性；
3、对企业设立实施进度、劳动定员的确定；
4、进行企业设立投资估算，对项目的成本估算和经济效益分析，进行不确定性分析，提出财务评价结论；
5、对企业设立的社会效益和面临的风险进行评估，并给出风险应对策略；
6、提出企业设立的可行性研究工作结论。
目录
第一章 总论
第一节 项目概况
一、项目名称
二、企业名称及企业类型
三、组织单位及出资比例
四、投资人简介
五、企业设立地点
六、企业主营业务
七、投资估算及资金筹措
第二节 主要研究结论
一、财务效益
二、社会效益
第三节 编制依据与范围
一、编制依据
二、编制范围及内容
第二章 企业设立的背景
第一节 政策背景
一、关于发起设立小额贷款公司的监管政策
二、关于设立小额贷款公司的鼓励政策
三、关于推进中小企业、民营企业融资支持的政策
第二节 经济背景
一、全县生产总值及各次产业情况
二、全县金融机构存贷款情况
第三节 社会背景
一、农民普遍面临借贷可能性低，借贷不正规的问题
二、中小企业面临着融资难、融资贵的问题
三、周至县人口总量大，农村人口占比较多
四、全县居民人均可支配收入逐年增长
第四节 企业设立的必要性及可行性分析
一、企业的设立是落实国家、地方政策的需要
二、可以满足人民及当地企业日益增长的资金需求
三、有助于解决中小企业及农户融资难的问题，促进当地经济的发展
四、公司主出资人经营情况良好，资金实力雄厚
第三章 行业市场分析
第一节 行业概况
一、行业定义及其产业链
二、小额贷款公司的发展历程
三、行业分类
四、行业产业链
第二节 行业市场规模
一、机构数量及从业人员数
二、实收资本及贷款余额
第三节 小额贷款公司存在的问题及发展趋势分析
一、存在的问题
二、发展趋势分析
第四章 企业业务模式
第一节 业务方向
一、企业定义
二、业务方向
三、经营范围
第二节 业务模式
一、主要客户
二、单笔贷款金额
三、贷款利率
四、公司资金来源
第五章 企业组织管理与运行
第一节 企业组织管理
一、组织机构设置原则
二、项目组织管理模式
第二节 企业定员和人员培训
一、企业定员
二、组织机构及其职责
三、人员培训
第三节 企业发展战略
一、管理战略
二、支付清算管理
三、金融统计和监管报表
四、征信管理
五、现金管理
六、风险监管
七、人力资源管理
八、企业文化建设
第六章 投资估算和资金筹措
第一节 估算范围
第二节 估算依据
第三节 编制说明
一、项目的顺利开展
二、市场平稳发展
三、国家经济发展平稳
四、财务假设
第四节 项目总投资估算
第五节 资金筹措
第七章 项目的经济效益分析
第一节 评价依据
一、遵循的有关法规
二、基础数据和说明
第二节 财务数据测算
一、营业收入及税金测算
二、成本费用测算
三、利润测算
第三节 财务效益分析
一、财务净现值FNPV
二、财务内部收益率FIRR
三、项目投资回收期Pt
第四节 财务评价结论
第八章 社会效益评价
第一节 项目的财税效益分析
一、带动区域经济的发展，增加税收
二、有助于解决中小企业及农户融资难的问题
三、促进当地农业经济的发展，提升贫困农户的就业机会
四、有利于推动农村金融创新
第二节 项目实施对社会的影响分析
一、对居民收入的影响
二、对当地居民就业的影响
三、对不同利益群体的影响
四、对当地弱势群体的影响
五、对当地文化、教育、卫生的影响
六、对当地少数民族风俗习惯和宗教的影响
第三节 互适性分析
第九章 项目风险分析及规避建议
第一节公司面临的主要风险
一、借款人不能按约定还款导致的信用风险
二、资金不足而带来的流动性风险
三、违规经营而导致的的合规风险
四、竞争加剧而导致的市场风险
第二节 风险防范对策
一、政府层面应加强农村征信体系建设
二、政府层面应加大对小额贷款公司的监管力度
三、企业层面应应拓宽资金来源，增加资金供给渠道
四、企业层面应提高自身的经营管理水平
第十章 企业设立可行性研究结论及建议
第一节 企业设立可行性研究结论
一、设立与政策的可行性结论
二、资金安排合理性的可行性结论
三、经济效益的可行性结论
四、社会效益的可行性结论
五、风险控制的可行性结论
第二节 研究结论总述
附表：
附表一：营业收入及税金估算表
附表二：工资及福利费用估算表
附表三：折旧费用估算表
附表四：总成本费用估算表
附表五：利润估算表
附表六：投资现金流量表
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